Die amerikanische LLC genießt einen zweifelhaften Ruf in den Kreisen digitaler Nomaden und Online-Unternehmer: einfache Struktur, wenig oder keine obligatorische Buchhaltung in den Vereinigten Staaten, Image „made in USA". Doch hinter diesem Mythos verbirgt sich eine weitaus differenziertere steuerliche Realität, die je nach Ihrer Situation sogar ausgesprochen nachteilig sein kann. Dieser Artikel räumt mit gängigen Irrtümern auf, erklärt, warum die LLC für die Mehrheit der Nichtansässigen zur Falle werden kann, und beantwortet die Frage, die Sie interessiert: Ist es sinnvoll, als steuerlich Ansässiger in Paraguay eine LLC zu gründen?\n\n---\n\n## 1. Die „nicht ansässige" LLC: Wovon sprechen wir eigentlich?\n\nWenn man von einer LLC für Nichtansässige spricht, meint man eine ganz bestimmte Konstellation: eine amerikanische Limited Liability Company, die zu 100 % von einem oder mehreren Ausländern (Nicht-Amerikanern, nicht in den USA ansässig) gehalten wird, ohne kommerzielle Aktivität auf US-amerikanischem Boden, ohne Angestellte in den USA und ohne eigentliches physisches Büro.\n\nIn diesem Schema klassifiziert der IRS (US-Fiskus) die Ein-Personen-LLC standardmäßig als disregarded entity, wörtlich eine „ignorierte" Einheit, d.h. eine steuerlich transparente Struktur. Dieser Punkt ist absolut grundlegend: Er ändert alles bei der Analyse.\n\n### Steuertransparenz: Ein zweischneidiges Schwert\n\nIm Gegensatz zu einer steuerlich „opaken" Gesellschaft bedeutet Transparenz, dass die LLC nicht dort besteuert wird, wo ihre Struktur geografisch und rechtlich eingetragen ist: Ihre Einkünfte werden direkt bei ihren Mitgliedern erfasst, die sie persönlich dort erklären, wo sie ihren steuerlichen Wohnsitz haben. In den Vereinigten Staaten ist dies für einen amerikanischen Ansässigen eine willkommene Vereinfachung. Für einen Ausländer, der außerhalb der USA lebt, erzeugt diese Transparenz jedoch je nach Land, in dem er wohnt, einen radikal anderen Effekt.\n\n⚠️ Was viele nicht verstanden haben: Die LLC „schützt" ihre Einkünfte nicht vor Ihrem Wohnsitzland. Steuerlich sieht die überwiegende Mehrheit der Länder weltweit durch sie hindurch und besteuert ihre Gesellschafter oder UBO (Ultimate Beneficial Owner), als hätten Sie diese Einkünfte direkt auf Ihren eigenen Namen erhalten.\n\n---\n\n## 2. In einem Land mit Weltbesteuerung: Die LLC ist fast immer eine schlechte Idee\n\nFrankreich, Belgien, Deutschland, Kanada, Australien oder auch Spanien wenden alle das Prinzip der Weltbesteuerung (worldwide taxation) an: Steuerlich Ansässige dieser Länder werden auf ihr gesamtes Einkommen besteuert, unabhängig von dessen geografischem Ursprung.\n\nIn diesem Kontext kommt die Gründung einer amerikanischen LLC dem Hinzufügen einer Verwaltungsebene ohne jeglichen steuerlichen Vorteil gleich. Hier ist warum.\n\n### 2.1 Die disregarded entity: Keine Schutzwirkung\n\nDa Ihr steuerliches Wohnsitzland „durch die LLC hindurchsieht", werden die von ihr generierten Einkünfte als direkt von Ihnen, dem oder den Gesellschaftern, erhalten betrachtet. Auch hier gilt, entgegen der irreführenden Darstellung einiger Amateur-Blogs, die sich gegenseitig kopieren und das falsche Gerücht verbreiten: Es ist egal, ob das Geld auf dem Bankkonto der LLC bleibt und nicht in Ihr steuerliches Wohnsitzland zurückgeführt wird: Sobald Sie der wirtschaftliche Eigentümer sind, kann Ihre lokale Steuerbehörde es besteuern.\n\nErgebnis: Sie zahlen genauso viel Steuern, als würden Sie als Selbstständiger oder über eine lokale Gesellschaft tätig sein, haben aber zusätzlich die Verwaltungsbelastung einer zu verwaltenden amerikanischen Einheit.\n\n### 2.2 Eine kostspielige Verwaltungsebene\n\nEntgegen dem, was man überall liest, ist die nicht ansässige LLC nicht von allen Verpflichtungen in den Vereinigten Staaten befreit. Der ausländische Eigentümer muss jährlich das Formular 5472 beim IRS einreichen (Erklärung der Transaktionen zwischen der LLC und ihrem ausländischen Eigentümer), bei Androhung einer Geldstrafe von 25.000 $ pro fehlender oder falscher Erklärung. Er muss auch das beigefügte Proforma-Formular 1120 einreichen. Diese Verpflichtungen bestehen auch dann, wenn die LLC keine Einkünfte erzielt hat.\n\nSie zahlen also einen amerikanischen Buchhalter (typischerweise 300 bis 1.500 $ pro Jahr), einen registered agent (etwa 150 bis 300 $ pro Jahr), staatliche Verlängerungsgebühren und möglicherweise einen Steueranwalt, all dies für eine Struktur, die Ihnen in Ihrem Wohnsitzland keine Steuer spart.\n\n### 2.3 Ein hohes Risiko einer Steuernachforderung\n\nDie europäischen Steuerverwaltungen kennen das Schema bestens. Frankreich hat insbesondere eine detaillierte Verwaltungsdoktrin zu ausländischen transparenten Einheiten entwickelt: Das französische Finanzamt behält die Besteuerung des französischen Mitglieds bei, sobald es die LLC kontrolliert. Die Verwendung einer LLC zum „Parken" von Einkünften ohne deren Erklärung in Frankreich stellt schlicht und einfach Steuerbetrug dar.\n\n🛨 Der konkrete Fall: Ein französischer Freelancer stellt seinen Kunden über eine LLC aus Delaware Rechnungen. Er denkt, er müsse diese Einkünfte nicht in Frankreich erklären, solange er sich kein Gehalt auszahlt. Das ist falsch: Die disregarded entity macht die Einkünfte der LLC unmittelbar in Frankreich steuerpflichtig, ob Ausschüttungen oder nicht. Dieses Schema gehört zu den am häufigsten von der nationalen Steuerfahndung (DNEF) nachgeforderten.\n\n---\n\n## 3. In einem Land mit territorialer Besteuerung: Besser, aber nicht ohne Risiken\n\nLänder mit territorialer Besteuerung (Panama, Georgien, Malaysia, Vereinigte Arabische Emirate und natürlich Paraguay) besteuern grundsätzlich nur Einkünfte aus lokalen Quellen. Im Ausland von ihren Ansässigen generierte Einkünfte sind grundsätzlich befreit. In diesem Kontext scheint die US-LLC auf den ersten Blick unnötig: Wenn Ihre ausländischen Einkünfte bereits befreit sind, warum eine amerikanische Struktur hinzufügen?\n\nDie Antwort ist differenziert. Wenn die LLC in diesem Kontext weniger gefährlich ist, löst sie dennoch nicht alle Probleme und schafft neue.\n\n### 3.1 Die LLC löst nicht das Problem der Einkunftsquelle\n\nIn einem Land mit territorialer Besteuerung ist die zentrale Frage nicht „wer erhält das Einkommen", sondern „wo wird das Einkommen generiert". Wenn Sie Freelancer, digitaler Nomade, von Paraguay aus tätiger Berater sind und über eine LLC Dienstleistungen an westliche Kunden verkaufen, können Ihre Einkünfte von den paraguayischen Behörden als aus lokaler Quelle stammend betrachtet werden (wenn Sie von Paraguay aus arbeiten), in diesem Fall ändert die LLC nichts an Ihrer steuerlichen Situation.\n\nSchlimmer noch, wenn Ihre LLC nur Kunden aus einem einzigen Land wie z.B. Frankreich hat, kann die lokale Steuerbehörde leicht zu dem Schluss kommen, dass Ihre Konstruktion nur reine Steuerflucht ist und wird einen steuerlichen Nexus gegen Sie geltend machen. Kurzum, garantierte Steuernachforderung! Und stellen Sie sich nicht vor, dass die Entfernung und die internationale Natur Ihrer Konstruktion Sie schützt, ganz im Gegenteil, die internationalen Abkommen (automatischer Austausch von Finanz- und Steuerdaten OECD/CRS und FATCA) und moderne KI-Tools (Fiat- und Krypto-Finanzengineering) werden Sie früher oder später überführen, oft ausgehend von einer Kontrolle eines Ihrer Kunden (Rechnungen, MwSt. usw.).\n\nZudem ist daran zu erinnern, dass Paraguay nur sehr wenige bilaterale Steuerabkommen hat, was Sie noch mehr einer Doppelbesteuerung aussetzt. Was schließlich diesen letzten Aspekt betrifft, so tauscht Paraguay nicht deshalb keine Verwaltungs-, Finanz- und Steuerdaten mit westlichen Ländern aus, weil es kein CRS (Common Reporting Standard) oder vollwertiges OECD-Mitglied ist (bilaterales Steuerabkommen mit Spanien seit 2025, multilaterales Abkommen: OECD/Europarat-Übereinkommen über Amtshilfe in Steuersachen seit 2021, institutionelles Abkommen: EU-Paraguay-Kooperation seit 1992 und analoge Instrumente im MERCOSUR).\n\n### 3.2 Das Risiko eines steuerlichen Nexus in den USA\n\nDies ist oft der am meisten unterschätzte Punkt. Da die LLC eine amerikanische Einheit ist, kann sie unbeabsichtigt einen steuerlichen Nexus in den Vereinigten Staaten schaffen, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, unterstützt durch Rechtsprechung! Rechnungsstellung an die amerikanische Adresse, physische Präsenz auf US-amerikanischem Boden, Beschäftigung von Angestellten in den USA, Lagerung von Waren in den Vereinigten Staaten, Überschreitung von Umsatzschwellen pro Bundesstaat (economic nexus). Dieser Nexus kann eine amerikanische Besteuerung (föderal und/oder staatlich) erzeugen, mit der Sie nicht gerechnet haben, und natürlich schwere Geldstrafen.\n\n### 3.3 Das Risiko einer Betriebsstätte in Ihrem Wohnsitzland\n\nSelbst in einem Land mit territorialer Besteuerung können die lokalen Behörden, wenn Sie Ihre LLC aktiv von Ihrem Wohnsitz aus verwalten (operative Entscheidungen treffen, Verträge unterzeichnen, von zu Hause aus mit Kunden kommunizieren), davon ausgehen, dass Ihre LLC eine Betriebsstätte in ihrem Land hat. Sie wird dann lokal steuerpflichtig, genau wie eine lokale Gesellschaft.\n\n📌 Der Schlüsselbegriff: operative Kontrolle. Wenn Sie das einzige Mitglied, der einzige Manager sind und die gesamte Tätigkeit von Ihrem Wohnsitzland aus ausüben, hat Ihre LLC ihren „Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung" bei Ihnen. Dieses Kriterium reicht in vielen Ländern aus, um eine lokale Besteuerung festzustellen.\n\n---\n\n## 4. Zusammenfassung: Die LLC für Nichtansässige je nach Ihrer Situation\n\n| Ihre Situation | LLC sinnvoll? | Hauptrisiko |\n|---|---|---|\n| Ansässiger eines Landes mit Weltbesteuerung (Frankreich, Belgien, Kanada usw.) | ❌ Nein. Fast nie. | Einkünfte lokal besteuert + IRS-Strafen + Risiko von Steuerbetrug |\n| Ansässiger eines Landes mit territorialer Besteuerung, passive Einkünfte (Dividenden, SaaS, Affiliate usw.) | ⚠️ Möglich, unter Bedingungen | Staatlicher Nexus, wirtschaftliche Substanz nachzuweisen |\n| Freelance / Berater ansässig in Paraguay, ausländische Kunden | ✔ Ja, wenn gut strukturiert | Betriebsstätte, operative Kontrolle, wirtschaftliche Substanz |\n| Digitaler Nomade ohne stabilen steuerlichen Wohnsitz | ⚠️ Riskant. Priorität: zuerst Ihren steuerlichen Wohnsitz festlegen | Steuerlicher Wohnsitz in mehreren Ländern gleichzeitig, Doppelbesteuerung |\n\n---\n\n## 5. LLC und steuerlicher Wohnsitz in Paraguay: Die richtige Frage\n\nParaguay ist eines der letzten Länder der Welt, das eine so attraktive Kombination bietet: streng territoriale Besteuerung, niedrige Einkommensteuer (10 % nur auf Einkünfte aus paraguayischer Quelle), zugängliches Verfahren für unbefristete Aufenthaltsgenehmigung und sehr geringe Anforderungen an Mindestaufenthalt. Dies ist der Grund, warum viele Freelancer, Infopreneure, Berater und Online-Unternehmer ihren steuerlichen Wohnsitz dort ansiedeln.\n\nAber dann: Sollte man eine amerikanische LLC gründen, wenn man steuerlich in Paraguay ansässig ist?\n\nKurze Antwort: In bestimmten Fällen ja, vorausgesetzt, die Struktur wird korrekt von einem Rechts- und Finanzfachmann aufgebaut und dient einem realen Zweck.\n\n### 5.1 Wann die LLC in Paraguay Sinn machen kann\n\nEs gibt Situationen, in denen eine amerikanische LLC logisch einen steuerlichen Wohnsitz in Paraguay ergänzt, insbesondere:\n\n- Kommerzielle Glaubwürdigkeit: Bestimmte internationale Kunden, insbesondere amerikanische, ziehen es vor, mit einer amerikanischen Einheit zu kontrahieren. Die LLC öffnet Türen, die weder eine paraguayische Gesellschaft noch Ihr eigener Name leicht öffnen werden.\n- Zugang zu Online-Zahlungen: Stripe, Payoneer, PayPal Business und andere amerikanische Plattformen sind über eine LLC leichter zugänglich. Von Paraguay aus kann der Zugang zu diesen Tools ohne amerikanische Einheit kompliziert sein.\n- Strukturierung von Einkünften aus amerikanischen Quellen: Wenn Ihre Tätigkeit speziell Einkünfte vom amerikanischen Markt generiert und eine lokale rechtliche Präsenz erforderlich ist.\n- Zugang zu amerikanischen Bank- und Fintech-Dienstleistungen: Mercury, Relay, Wise Business usw., leistungsstarke Tools zur kostengünstigen Verwaltung internationaler Fiat- und Krypto-Flows. Nebenbei ist die Aufnahme von Fremdkapital in den USA oft einfacher und vorteilhafter.\n\n### 5.2 Die nicht verhandelbaren Bedingungen zur Vermeidung von Fallen\n\nEine LLC zu gründen, wenn man in Paraguay ansässig ist, ist nicht automatisch problematisch. Es ist die Art und Weise, wie sie verwaltet wird, die den ganzen Unterschied macht. Drei Konzepte stehen im Mittelpunkt der Analyse.\n\n#### a) Die wirtschaftliche Substanz\n\nEine LLC ohne echte wirtschaftliche Substanz ist eine leere Hülle. Damit sie als autonome Einheit anerkannt wird (und nicht als „Scheinname" für Ihre persönlichen Aktivitäten), muss sie greifbare Elemente wirtschaftlicher Realität aufweisen: dediziertes Business-/Firmenkonto, Verträge in ihrem Namen, eigene Rechnungsstellung, strikte Trennung zwischen den Finanzen der LLC und Ihrem persönlichen Vermögen.\n\nEine LLC, bei der Geld ohne Unterscheidung oder buchhalterische Behandlung direkt auf das persönliche Konto des Mitglieds ein- und ausgeht, besitzt keine Substanz. Sie wird von niemandem als eigenständige Einheit anerkannt werden.\n\n#### b) Die operative Kontrolle\n\nDies ist das heikelste Kriterium. Wenn Sie in Asunción sind und alle Verträge unterzeichnen, Kunden antworten, alle strategischen und operativen Entscheidungen von Ihrer Wohnung aus treffen, liegt der „Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung" Ihrer LLC in Paraguay, nicht in den Vereinigten Staaten.\n\nDas Kriterium des Ortes der tatsächlichen Geschäftsleitung ist entscheidend zur Qualifizierung der steuerlichen Ansässigkeit einer LLC. Wenn strategische und operative Entscheidungen von Paraguay aus getroffen werden, gilt der Ort der Geschäftsleitung als dort befindlich. Drei Hypothesen müssen unterschieden werden:\n\n1. Umqualifizierung als paraguayische ansässige Gesellschaft\n\nDie LLC wird als lokale Gesellschaft betrachtet.\n\nSie unterliegt der paraguayischen Besteuerung auf ihre Einkünfte aus paraguayischer Quelle.\n\n2. Beibehaltung des Status als amerikanische transparente Einheit (günstige, aber bedingte Auslegung)\n\nDie LLC behält ihre steuerliche Transparenz in den Vereinigten Staaten.\n\nFür einen steuerlich in Paraguay Ansässigen können seine Einkünfte aus ausländischen Quellen befreit sein.\n\nDiese Qualifizierung setzt kumulativ voraus:\n- dass der steuerliche Wohnsitz in Paraguay festgestellt ist,\n- dass die Einkünfte ausschließlich aus dem Ausland stammen,\n- dass die Gesellschaft über echte wirtschaftliche Substanz außerhalb Paraguays verfügt,\n- und dass keine Betriebsstätte in Paraguay existiert.\n\nAndernfalls könnte die Steuerverwaltung umqualifizieren und die Einkünfte lokal besteuern.\n\n3. Steuerliches Nomadentum mit hohem Risiko\n\nDer paraguayische Ansässige hat keine ausreichende Verankerung (kurze Aufenthalte, fehlende wirtschaftliche Substanz) und schafft bei jeder Auslandsreise steuerliche Nexus.\n\nDie transparente amerikanische LLC stellt keine robuste Struktur dar.\n\nDer Steuerpflichtige setzt sich rechtlicher und steuerlicher Unsicherheit aus, mangels effektivem steuerlichem Wohnsitz und entgegenbarer Substanz.\n\n#### c) Die Betriebsstätte\n\nDer Begriff der Betriebsstätte (PE, Permanent Establishment) ist in internationalen Steuerabkommen und nationalen Gesetzgebungen definiert. Im Wesentlichen: Wenn eine ausländische Einheit über eine feste Geschäftseinrichtung in einem Land verfügt oder wenn ein abhängiger Vertreter dort in ihrem Namen Verträge abschließt, kann sie in diesem Land steuerpflichtig werden.\n\nParaguay hat wenige Steuerabkommen unterzeichnet. Seine nationale Gesetzgebung sieht jedoch Bestimmungen zu Einkünften aus paraguayischer Quelle vor. Eine LLC, deren Manager in Paraguay ansässig ist, paraguayische Kunden von Paraguay aus verwaltet, generiert Einkünfte aus paraguayischer Quelle, entsprechend steuerpflichtig.\n\n✅ Der richtige Ansatz: Wenn Sie in Paraguay ansässig sind, die LLC nutzen, um ausländischen Kunden dematerialisierte Dienstleistungen in Rechnung zu stellen, eine strikte Trennung zwischen Ihren persönlichen Finanzen und denen der LLC aufrechterhalten und sich als Nichtansässiger in den Vereinigten Staaten korrekt erklären (Formulare 5472 und 1120 pro forma), kann die Struktur in Abwesenheit steuerlicher Nexus legal und effektiv funktionieren.\n\n---\n\n## 6. Vor der Gründung Ihrer LLC: Die Checkliste der Fragen, die Sie sich stellen sollten\n\nBevor Sie loslegen, stellen Sie sich ehrlich diese Fragen:\n\n1. Habe ich einen klar festgelegten und vertretbaren steuerlichen Wohnsitz? Eine LLC schafft keinen steuerlichen Wohnsitz. Sie müssen ihn haben, vor allem.\n2. Besteuert mein Wohnsitzland weltweite Einkünfte oder nur lokale Einkünfte? Wenn Sie noch steuerlich in Brasilien, Frankreich, Belgien, Spanien, Argentinien, Chile, Peru oder Kanada ansässig sind, hören Sie hier auf.\n3. Habe ich ein konkretes Ziel, das die LLC besser löst als eine andere Struktur? Zugang zu Stripe, amerikanische Kunden, Bankkonto: Listen Sie die spezifischen Gründe auf.\n4. Bin ich bereit, eine rigorose Buchhaltung zu führen und jährlich die Formulare 5472 und 1120 pro forma einzureichen? Nicht optional für LLCs mit ausländischem Gesellschafter.\n5. Wird meine LLC echte Substanz haben? Eigenes Bankkonto, Verträge in ihrem Namen, vollständige Trennung von Ihrem persönlichen Vermögen.\n6. Habe ich einen Steuerberater konsultiert, der sowohl die amerikanische als auch die Steuergesetzgebung meines Wohnsitzlandes kennt? Ein Experte für das eine oder andere reicht nicht.\n\n---\n\n## 7. Hüten Sie sich vor trügerischen Narrativen: Influencer, Verkäufer schlüsselfertiger Setups und andere Händler steuerlicher Träume\n\nEs wäre unvollständig, über die Fallen der LLC zu sprechen, ohne das anzusprechen, was ihre Verbreitung nährt: ein ganzes Ökosystem irreführender Inhalte und, in den schwerwiegendsten Fällen, skrupelloser Dienstleister, die unangemessene Steuerstrukturen an Unternehmer verkaufen, die ihnen vertrauen.\n\n### 7.1 Das Problem der Content-Ersteller ohne steuerliche Expertise\n\nYouTube, TikTok, Instagram: Videos über die „LLC zur Steuervermeidung" gibt es zu Tausenden. Ihre Autoren (oft digitale Nomaden, die selbst eine LLC gegründet haben) verbreiten ihre persönliche Erfahrung, als wäre sie ein universeller und für alle anwendbarer Steuerrat. Das ist nicht der Fall!\n\nDiese Ersteller sind nicht unbedingt böswillig: Sie wissen einfach nicht, was sie nicht wissen (jeder hat seinen Beruf: Das einzige Talent eines Content-Erstellers ist es, Inhalte zu erstellen, was ihn nicht zu einem Rechtsanwalt für Wirtschaftsrecht macht). Sie ignorieren in der Regel das Wirtschaftsrecht (das jedoch die Grundlage für die Gründung einer Gesellschaft ist), die Regeln des steuerlichen Wohnsitzes in Ihrem Herkunftsland, bilaterale Steuerabkommen, den Begriff der Betriebsstätte, das CFC-Recht (Controlled Foreign Corporation) oder die Meldepflichten des IRS für ausländische Eigentümer. Ihre LLC funktioniert vielleicht für sie (oft nach dem Motto „bis jetzt läuft alles gut"), in ihrer genauen Situation, mit ihrem genauen Wohnsitzland, aber sie wird für Sie katastrophal sein.\n\nDas Kurzformat (ein zehnminütiges Video, ein Instagram-Post, ein Twitter-Thread) ist strukturell unfähig, die Komplexität einer internationalen Steuersituation wiederzugeben. Die scheinbare Einfachheit der Botschaft („gründe eine LLC, zahle keine Steuern mehr") ist umgekehrt proportional zu ihrer Gefährlichkeit.\n\n⚠️ Goldene Regel: Wenn Ihre Steuerstrategie in weniger als fünf Minuten Video passt, ist sie mit ziemlicher Sicherheit unvollständig. Eine ernsthafte internationale Steuerplanung dauert Stunden der Analyse, erfordert fundierte Kenntnisse Ihrer persönlichen Situation und die Intervention qualifizierter Fachleute in mindestens zwei Rechtsordnungen.\n\n### 7.2 Die Verkäufer „schlüsselfertiger" Setups: Ein Geschäftsmodell, das auf Ihrer Unwissenheit aufbaut\n\nNoch problematischer sind Dienstleister, die um jeden Preis vorgefertigte „internationale Setups" verkaufen: LLC + Mercury-Konto + Nomaden-Wohnsitz, alles schön verpackt in einer schönen Präsentation und für mehrere hundert oder tausend Euro abgerechnet. Das Problem ist nicht der Preis: Es ist, dass diese Setups standardisiert sind, ohne Unterscheidung der Staatsangehörigkeit, Vermögenssituation, Art der Tätigkeit oder Herkunftsland auf alle ihre Kunden angewendet.\n\nDoch die internationale Besteuerung ist kein Produkt, das man in Serie verkaufen kann. Ein Franzose hat nicht die gleiche Situation wie ein Belgier, der nicht die gleiche hat wie ein Kanadier oder Schweizer. Ein Freelancer im SaaS-Bereich hat nicht die gleiche steuerliche Exposition wie ein Strategieberater, der nicht die gleiche hat wie ein E-Commerce-Händler mit physischem Lagerbestand, der der MwSt. und Zöllen unterliegt. Jedem das gleiche Setup zu verkaufen, ist wie einen Einheitsanzug zu verkaufen: Er passt vielleicht einigen, wird aber für die Mehrheit katastrophal sein.\n\nWas den Preis betrifft, haben diese Paketlösungen nichts Magisches und haben unumgängliche Strukturkosten ab etwa 1.000 $ bis 2.500 $ im ersten Jahr. Hüten Sie sich vor Paketen, die weit unter diesem Preis angeboten werden, die notwendigerweise unvollständig oder unangemessen wären.\n\n### 7.3 „Kein Missbrauch von Gesellschaftsvermögen" und Verwendung der Bankkarte: 2 Mythen, die Sie sehr teuer zu stehen kommen können\n\nZu den am häufigsten vorgebrachten Argumenten beim Verkauf einer LLC gehören zwei, die in den Inhalten von Influencern und Setup-Verkäufern immer wiederkehren: das Fehlen von Missbrauch von Gesellschaftsvermögen und die totale Freiheit bei der Verwendung der Bankkarte der Gesellschaft. Diese beiden Behauptungen sind entweder falsch oder so verkürzt, dass sie gefährlich werden.\n\n#### a) Der Missbrauch von Gesellschaftsvermögen: Richtig für Frankreich und die meisten lateinischen Länder, keine Lizenz, um zu tun, was man will\n\nDer Missbrauch von Gesellschaftsvermögen (ABS) ist eine französische Straftat, die in den Artikeln L.241-3 und L.242-6 des Code de commerce definiert ist. Sie gilt speziell für Geschäftsführer von SARL und SA, die das Vermögen oder den Kredit der Gesellschaft in ihrem persönlichen Interesse verwenden, entgegen dem Interesse der Gesellschaft. Die Influencer haben in einem Punkt recht: Diese spezifische strafrechtliche Qualifizierung gilt nicht für eine amerikanische LLC, die nicht dem französischen Handelsgesetzbuch unterliegt.\n\nAber hier endet die Wahrheit. Was sie systematisch verschweigen: Wenn Sie steuerlich in einem Land mit Weltbesteuerung ansässig sind und eine LLC verwenden, um persönliche Ausgaben zu bezahlen, indem Sie sie als Geschäftsausgaben ausgeben, begehen Sie dennoch Steuerbetrug in Ihrem Wohnsitzland, einfach unter einer anderen Qualifizierung: fiktive Ausgaben, Verminderung der Steuerbemessungsgrundlage, Verschleierung von Einkünften. Das Fehlen des ABS-Labels bedeutet nicht das Fehlen eines strafrechtlichen Risikos. Es bedeutet nur, dass das anwendbare Strafgesetzbuch anders ist.\n\n#### b) Das Commingling: Was das amerikanische Recht selbst verbietet\n\nDer zweite Mythos ist noch konkreter: „Mit einer LLC verwendest du die Bankkarte der Gesellschaft für alles, ohne Einschränkung". Diese Darstellung ist nicht nur steuerlich unverantwortlich, sie ist auch in den Vereinigten Staaten selbst illegal. Das amerikanische Recht verlangt eine strikte Trennung zwischen den persönlichen Finanzen des Mitglieds und denen der LLC. Die Vermischung von Geldern zwischen beiden (genannt commingling of funds) ist eine schwere Verletzung der Governance-Regeln der LLC.\n\nDie Konsequenzen sind doppelt. Erstens zerstört das Commingling den rechtlichen Schutz der LLC: Dies ist die Theorie des piercing the corporate veil (Durchgriff auf das Gesellschaftsvermögen): Wenn ein Gericht feststellt, dass die LLC nur ein Alter Ego ihres Eigentümers ist, kann es die Haftungsbeschränkung ignorieren und Sie persönlich für die Schulden und Verpflichtungen der Gesellschaft auf Ihr persönliches Vermögen haftbar machen. Zweitens stellt das Commingling eine schwerwiegende buchhalterische Anomalie dar, die eine IRS-Prüfung auslösen und Ihre Steuererklärungen sowohl in den Vereinigten Staaten als auch in Ihrem Wohnsitzland erheblich erschweren kann.\n\n🚨 Was das konkret bedeutet: Die Verwendung der Bankkarte Ihrer LLC zur Bezahlung Ihrer Miete, Ihrer Einkäufe, Ihres Urlaubs oder Ihres Netflix-Abonnements ohne rigorose geschäftliche Rechtfertigung ist (1) möglicherweise illegal in den Vereinigten Staaten (Commingling), (2) steuerlich in Ihrem Wohnsitzland als verschleiertes Einkommen umqualifizierbar und (3) geeignet, den Schutz der beschränkten Haftung zu zerstören, der eines der Verkaufsargumente der LLC war. Mit anderen Worten, Sie haben für einen Schutz bezahlt, der nicht mehr existiert, und Sie haben die Grundlagen Ihres beruflichen Vermögens auf Sand gebaut.\n\n### 7.4 Das völlige Fehlen von Follow-up: Der wahre Skandal\n\nDas gefährlichste Merkmal dieser Angebote: Sie enden mit der Gründung. Man liefert Ihnen eine LLC, eine EIN, manchmal ein Bankkonto, und das war's. Keine Nachverfolgung, keine persönliche Beratung, keine Begleitung, wenn sich Ihre Situation ändert (Sie kehren in Ihr Herkunftsland zurück, Sie ändern Ihre Tätigkeit, Sie überschreiten eine Umsatzschwelle, eine neue Verordnung tritt in Kraft) und oft kein Buchhalter, also keine erstellte und eingereichte Buchhaltung. Vor allem kein Kundendienst, wenn die Steuerprüfung kommt.\n\nUnd die Steuerprüfung kommt immer, wenn Sie einen signifikanten Umsatz machen, der Sie vom Schatten ins Licht bringt. Die europäischen Steuerverwaltungen (DGFiP in Frankreich, SPF Finances in Belgien, CRA in Kanada) haben ihre Erkennungsfähigkeiten seit 2018 erheblich verstärkt, insbesondere durch den automatischen Austausch von Bankdaten (CRS/OECD-Standard) und den Zugang zu Registern der wirtschaftlichen Eigentümer (UBO). Einkünfte hinter einer amerikanischen LLC zu verbergen ist heute viel riskanter als vor 10 Jahren. Der Setup-Verkäufer wird unerreichbar sein.\n\n🚨 Steuernachforderung: Wer zahlt die Zeche? Sie, und nur Sie. Im Steuerrecht liegt die Verantwortung beim Steuerpflichtigen. „Ein Dienstleister hat es mir geraten" ist keine zulässige Verteidigung vor einer Steuerbehörde. Die Steuernachzahlungen, Strafen (bis zu 80 % bei betrügerischen Machenschaften in Frankreich), Verzugszinsen und möglicherweise strafrechtliche Verfolgungen: All das lastet auf Ihnen.\n\n### 7.5 Wie man sie erkennt und vermeidet\n\nEinige Warnsignale, die sofort zu erkennen sind:\n\n- „Egal aus welchem Land, es funktioniert für alle": Falsch, völlig falsch. Die internationale Besteuerung ist spezifisch für jede Situation.\n- Keine Fragen zu Ihrer persönlichen Situation, bevor man Ihnen irgendetwas verkauft: Ein seriöser Berater nimmt sich Zeit, Sie zu verstehen, bevor er irgendetwas empfiehlt.\n- Versprechen von „null Steuer legal" ohne gründliche Analyse: Legitime Steueroptimierung existiert, aber sie resultiert aus einer sorgfältigen Strukturierung, nicht aus einem Wunderrezept.\n- Keine überprüfbare berufliche Identität (Anwaltsnummer, Eintragung bei einer Buchhalterordnung, KBIS usw.): Steuer- und Rechtsberatung sind in den meisten Ländern reglementierte Berufe. Verlangen Sie überprüfbare Referenzen.\n- Kein Follow-up nach der Gründung angeboten, keine Erwähnung der jährlichen Verpflichtungen: Die Gründung der LLC ist nur der Anfang. Formular 5472 & 1120, registered agent, jährliche Verlängerung, Steuererklärungen in beiden Ländern: Ein Dienstleister, der dies nicht erwähnt, bereitet Sie nicht auf die Realität vor.\n\nDie gute Nachricht: Es gibt seriöse Fachleute, transparent über ihre Grenzen, die die richtigen Fragen stellen, bevor sie irgendetwas empfehlen, die langfristig eingreifen und die eine Beratungspflicht für Ihre gesamte Situation übernehmen (nicht nur für die Gründung einer Struktur). Dies sind die einzigen, mit denen Sie arbeiten sollten.\n\n### 7.6 Internationaler Finanz-Stack: Was Discount-Lösungen Ihnen nicht geben können\n\nEs bleibt ein Thema, das Setup-Verkäufer sorgfältig vermeiden: Sobald Ihre LLC gegründet ist, wie werden Sie tatsächlich Ihre internationalen Finanzströme legal, stabil und nachhaltig einziehen und verwalten? Hier brechen die große Mehrheit der Discount-Setups zusammen, oft einige Wochen nach der Gründung.\n\nDen Aufbau eines internationalen Finanz-Stacks, der wirklich funktioniert/nachhaltig ist (und vor allem kohärent mit Ihrem persönlichen steuerlichen Wohnsitz ist), erfordert eine seltene gekreuzte Expertise: internationales Steuerrecht, Bank-Compliance (KYC/AML), amerikanisches Gesellschaftsrecht, CPA-Buchhaltung und intime Kenntnis der operativen Zwänge jedes Finanzakteurs. Ein Finanz-Stack, der Ihren steuerlichen Wohnsitz nicht berücksichtigt, ist ein Stack, der Sie Blockierungen, Kontosperrungen, Rechtfertigungsanfragen und möglicherweise automatischen Meldungen an die Steuerbehörden aussetzen wird.\n\n#### Der Mythos Wise Business (und Konsorten)\n\nDie am häufigsten in Discount-Paketen vorgeschlagene Lösung: ein Wise Business-Konto, das mit der LLC verbunden ist. Wise ist ein ausgezeichnetes Tool in bestimmten Kontexten, aber es ist strukturell ungeeignet als Rückgrat eines ernsthaften internationalen professionellen Stacks, und zwar aus präzisen Gründen, die Setup-Verkäufer nie erwähnen.\n\nWise ist keine Bank im traditionellen Sinne: Es ist ein britisches E-Geld-Institut (EMI), das strengen AML-Compliance-Verpflichtungen (Anti-Geldwäsche) unterliegt, aber mit begrenzten Untersuchungsmöglichkeiten. Sobald die Flows signifikant werden, die Eigentümerstruktur komplex erscheint oder das Wohnsitzland des wirtschaftlichen Eigentümers regulatorische Reibungen erzeugt (und Paraguay erzeugt sie), wird das Wise Business-Konto fast systematisch gesperrt, mit Entsperrungsfristen, die sich über Wochen oder sogar Monate erstrecken können und Ihre Aktivität vollständig oder endgültig lahmlegen.\n\n⚠️ Das typische Szenario: Sie haben Ihr Setup-Paket bezahlt, Ihre LLC, Ihre EIN und Ihr Wise-Konto erhalten. Alles scheint zu funktionieren. Drei Wochen später überschreitet eine Kundenüberweisung einen Erkennungsschwellenwert, Wise löst ein Überprüfungsverfahren aus und sperrt Ihr Konto. Merkwürdigerweise ist Ihr Setup-Verkäufer nicht erreichbar. Sie können nicht mehr einziehen, Sie können Ihre Lieferanten nicht mehr bezahlen. Die „schlüsselfertige Lösung" hat Sie gerade mehr gekostet, als sie Ihnen eingebracht hat.\n\n#### Was ein echter internationaler professioneller Finanz-Stack enthält\n\nEin wirklich operatives Setup wird maßgeschneidert gebaut. Es ist natürlich kohärent mit Ihrem steuerlichen Wohnsitz in Paraguay, erfordert eine Reihe von Elementen, die nur echte Fachleute korrekt für Sie zusammenstellen können:\n\n- Schnelle EIN für Nichtansässige (Fast EIN): Ohne amerikanische Sozialversicherungsnummer erhalten, per Post oder durch beschleunigtes Verfahren über einen befugten lokalen Vertreter. Unverzichtbar für alles andere.\n- ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): Individuelle Steueridentifikationsnummer für Ausländer, notwendig für den Zugang zu bestimmten amerikanischen Bankdienstleistungen, zur Einrichtung einer Kredithistorie und zur Unterzeichnung bestimmter Vertragsarten.\n- Big Five US-Bankkonto: Chase, Bank of America, Wells Fargo, Citi oder PNC. Ein Konto bei einer erstklassigen Bank verleiht maximale kommerzielle Glaubwürdigkeit, erleichtert Beziehungen zu amerikanischen Kunden und bietet eine Stabilität, die EMIs und Fintechs nicht garantieren können. Seine Eröffnung als Nichtansässiger ist schwierig, aber mit den richtigen lokalen Kontakten und den richtigen Dokumenten möglich.\n- Mehrere ergänzende Business-Krypto- und Fiat-Konten: Ein belastbarer Stack beruht niemals auf einem einzigen Konto. Er kombiniert stabilisierte Fiat-Lösungen (Mercury, Relay) und gesicherte Krypto-Fiat-Gateways zur Reduzierung und Optimierung der Finanzkosten internationaler Transfers (Stablecoins USDC und USDT ermöglichen schnelle und sehr wirtschaftliche Transfers), jeweils ausgewählt nach seinem Compliance-Profil und seinen AML-Schwellenwerten, mit berechenbarer und dokumentierbarer Redundanz. Darüber hinaus wird dringend empfohlen, eine Mehrwährungslösung (Euro, kanadischer Dollar, Pfund usw.) zu haben, um nicht Geisel der Fristen und exorbitanten Gebühren der SWIFT-Hölle zu werden und im restriktiven USD-Universum gefangen zu sein (dessen weltweite Hegemonie 2026 zunehmend in Frage gestellt wird).\n- MOR (Merchant of Record) und PSP (Payment Service Provider): Für E-Commerce- oder SaaS-Aktivitäten muss die Wahl des richtigen MOR (Paddle usw.) und des richtigen PSP (Stripe usw.) sowohl auf Ihre Rechtsstruktur, Ihr Wohnsitzland als auch auf die Art der generierten Einkünfte kalibriert werden. Eine falsche Wahl hier schafft Probleme des steuerlichen Nexus und regulatorische Inkompatibilitäten.\n- Hochwertige Geschäftsadresse (nicht CMRA): Amerikanische Banken und viele PSPs lehnen automatisch Adressen ab, die bei CMRA (Commercial Mail Receiving Agencies, Typ UPS Store oder Mailboxes Etc.) registriert sind, genau diejenigen, die Discount-Pakete anbieten, wo Hunderte und manchmal Tausende von LLCs dieselbe Adresse teilen. Ihre LLC benötigt eine legitime Geschäftsadresse (zertifizierte Nicht-CMRA-Adresse für virtuelles Büro oder, besser noch, eines Coworking-Space mit echtem Mietvertrag), um die KYC-Überprüfungen seriöser Bank- und Finanzinstitute zu bestehen.\n- Lease Agreement (Mietvertrag) und geeignetes virtuelles Büro: Ein gewerblicher Mietvertrag (auch für ein virtuelles Büro) wird oft bei der Eröffnung eines Geschäftsbankkontos in den Vereinigten Staaten verlangt. Er trägt auch dazu bei, die wirtschaftliche Substanz der LLC festzustellen, eines der zuvor gesehenen grundlegenden Kriterien. Dies ist kein administratives Detail: Es ist ein wesentlicher Teil des Puzzles.\n- Maßgeschneiderter Operating Agreement: Das interne Dokument, das den Betrieb Ihrer LLC regelt, ist auch eines der am meisten vernachlässigten Elemente in Discount-Paketen. Ein generisches, online heruntergeladenes Operating Agreement ist nichts wert, sobald es darum geht, die wirtschaftliche Substanz Ihrer LLC nachzuweisen, die Modalitäten der Ausschüttung zu definieren, Ihre Rechte als ausländisches Mitglied zu schützen oder die steuerliche Behandlung von Einlagen und Abhebungen zu klären. Ein maßgeschneidertes Operating Agreement, verfasst von einem Anwalt, der sowohl das amerikanische Recht als auch Ihre persönliche steuerliche Situation kennt, ist ein Herzstück jedes seriösen Setups: Es kann den Unterschied zwischen einer als legitime Einheit anerkannten LLC und einer leeren Hülle machen, die bei der ersten Kontrolle umkippt. Und das Sahnehäubchen: Dieses Dokument kann der Türöffner sein, um Ihnen Zugang zu Bankhebeln zu verschaffen und Schulden aufzunehmen.\n- Ein echter amerikanischer CPA-Buchhalter mit gültiger „Attest"-Lizenz (viele von ihnen auf bekannten Freelance-Plattformen sind Betrüger oder mit abgelaufenen Lizenzen), der mit der Besteuerung von Nichtansässigen vertraut ist: Ein Certified Public Accountant, spezialisiert auf die Besteuerung von Nichtansässigen (und kein Generalist, der „auch LLCs macht"), um Ihre Formulare 5472, Formular 1120 pro forma zu verwalten und die fortlaufende Compliance mit dem IRS sicherzustellen. Er wird auch Ihr Schutzschild im Falle einer Kontrolle. Dieser unverzichtbare Fachmann ist wertvoll und findet sich vorzugsweise im Gründungsstaat Ihrer LLC, um die föderalen und nationalen Aspekte des Gründungsstaats Ihrer LLC besser zu verwalten. Dank ihm können Sie oft auch Ihr Geschäft entwickeln und ihm eine Offshore-Dimension geben, um sich international zu strukturieren (Holding, Trust, Foundation, Empfehlungsschreiben usw.).\n\n✅ Die absolute Regel: Jede Komponente Ihres Finanz-Stacks muss ausgewählt werden, wobei Sie genau wissen, wo Sie steuerlich ansässig sind, welche Art von Einkünften Sie generieren, welche Schwellenwerte Überprüfungen auslösen und wie jedes Konto im Hinblick auf Meldepflichten mit den anderen interagiert. Ein Setup, das einen dieser Parameter ignoriert, ist kein vollständiges Setup, es ist eine Zeitbombe.\n\n---\n\n## Fazit\n\nDie amerikanische LLC ist ein ausgezeichnetes Werkzeug für Amerikaner, für bestimmte Nichtansässige in spezifischen Situationen und manchmal für Ansässige von Ländern mit territorialer Besteuerung, die gute operative Gründe haben, sie zu nutzen. Aber sie ist weit davon entfernt, das universelle Allheilmittel zu sein, das Social-Media-Influencer glauben machen.\n\nFür einen steuerlich Ansässigen in einem Land mit Weltbesteuerung ist sie fast immer eine schlechte Idee: Sie schützt Ihre Einkünfte nicht, sie fügt kostspielige Verpflichtungen hinzu und sie erhöht Ihre Risiken einer Steuernachforderung.\n\nFür einen steuerlich in Paraguay Ansässigen (ein territorialistisches Land, das ausländische Strukturen, die nur dann existieren, wenn sie sich in Paraguay registrieren, meist ignoriert), kann sie in bestimmten spezifischen Fällen Sinn machen (Zugang zu amerikanischen Zahlungen, internationale kommerzielle Glaubwürdigkeit, Fintech-Infrastruktur), vorausgesetzt, sie wird korrekt von einem Fachmann aufgebaut, dessen Beruf dies ist, mit Sorgfalt und unter guter Integration der Begriffe wirtschaftliche Substanz, operative Kontrolle und Betriebsstätte.\n\nDer erste Schritt bleibt immer derselbe: Konsolidieren Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz. Die LLC ist nur ein Werkzeug unter anderen, weder ein Zauberstab noch eine Garantie für Steueroptimierung.\n\n💬 Die Gründung einer amerikanischen LLC aus Paraguay erfordert eine präzise Analyse Ihres steuerlichen Wohnsitzes, Ihrer Tätigkeit und der internationalen Compliance-Regeln. Eine schlechte Strukturierung kann zu erheblichen steuerlichen Risiken führen.\n\nWenn Sie erwägen, eine LLC in Ihrer internationalen Strategie zu verwenden, analysiert unser Team paraguayischer Fachanwälte Ihre Situation und begleitet Sie bei der Einrichtung einer angepassten, optimierten und konformen Struktur.\n\nBuchen Sie ein kostenloses Erstgespräch für eine persönliche Diagnose.\n\n---\n\nDieser Artikel wurde zu Informationszwecken verfasst und stellt keine steuerliche oder rechtliche Beratung dar. Konsultieren Sie einen qualifizierten Fachmann vor jeder Entscheidung.\n