Amerikaanse LLC in Paraguay: Kans of Belastingval?

De Amerikaanse LLC geniet een dubieuze reputatie in kringen van digitale nomaden en online ondernemers: eenvoudige structuur, weinig of geen verplichte boekhouding in de Verenigde Staten, imago "made in USA". Maar achter deze mythe schuilt een veel genuanceerdere fiscale realiteit, zelfs ronduit ongunstig afhankelijk van uw situatie. Dit artikel ontkracht de misverstanden, legt uit waarom de LLC een valkuil kan worden voor de meerderheid van niet-ingezetenen, en beantwoordt de vraag die u interesseert: als u fiscaal ingezetene bent van Paraguay, is het dan zinvol om er één op te richten?

1. De "niet-ingezeten" LLC: waar hebben we het eigenlijk over?

Wanneer we het hebben over een LLC voor niet-ingezetenen, bedoelen we een precieze configuratie: een Amerikaanse Limited Liability Company die voor 100% eigendom is van één of meerdere buitenlanders (niet-Amerikanen, niet-ingezetenen in de Verenigde Staten), zonder commerciële activiteit op Amerikaans grondgebied, zonder personeel in de VS en zonder fysiek kantoor in eigenlijke zin.

In dit schema classificeert de IRS (Amerikaanse belastingdienst) standaard de LLC met één lid als een disregarded entity, letterlijk een "genegeerde entiteit", dat wil zeggen een fiscaal transparante structuur. Dit punt is absoluut fundamenteel: het verandert alles in de analyse.

Fiscale transparantie: een tweesnijdend zwaard

In tegenstelling tot een zogenaamd fiscaal "ondoorzichtige" vennootschap, betekent transparantie dat de LLC niet wordt belast waar haar structuur geografisch en juridisch is opgericht: haar inkomsten vloeien rechtstreeks door naar haar leden, die deze persoonlijk aangeven waar zij hun fiscale woonplaats hebben. In de Verenigde Staten is dit voor een Amerikaanse ingezetene een welkome eenvoud. Maar voor een buitenlander die buiten de VS woont, produceert deze transparantie een radicaal verschillend effect afhankelijk van het land waar hij woont.

⚠️ Wat velen niet hebben begrepen: de LLC "beschermt" haar inkomsten niet tegen uw land van verblijf. Fiscaal gezien kijkt vrijwel elk land ter wereld er doorheen en belast haar vennoten of UBO (Ultimate Beneficial Owner) alsof u deze inkomsten rechtstreeks op uw eigen naam had ontvangen.

2. In een land met wereldwijde belastingheffing: de LLC is bijna altijd een slecht idee

Frankrijk, België, Duitsland, Canada, Australië en Spanje passen allemaal het principe van wereldwijde belastingheffing toe (worldwide taxation): fiscale ingezetenen van deze landen worden belast over hun volledige inkomen, ongeacht de geografische oorsprong ervan.

In deze context komt het oprichten van een Amerikaanse LLC neer op het toevoegen van een administratieve laag zonder enig fiscaal voordeel. Dit is waarom.

2.1 De disregarded entity: geen beschermend schild

Omdat uw land van fiscale verblijf "door de LLC heen kijkt", worden de inkomsten die zij genereert beschouwd als rechtstreeks door u ontvangen, de vennoot of vennoten. Opnieuw, in tegenstelling tot de misleidende verhalen van bepaalde amateurblogs die elkaar kopiëren en het valse gerucht verspreiden, maakt het niet uit of het geld in de bankrekening van de LLC blijft en niet wordt gerepatrieerd naar uw land van fiscale woonplaats: zodra u de werkelijke begunstigde bent, kan uw lokale belastingdienst deze belasten.

Resultaat: u betaalt evenveel belasting alsof u als zelfstandige werkte of via een lokale vennootschap, maar met daarbovenop de administratieve last van een Amerikaanse entiteit om te beheren.

2.2 Een kostbare extra administratieve laag

In tegenstelling tot wat overal te lezen is, is de niet-ingezeten LLC niet vrijgesteld van alle verplichtingen in de Verenigde Staten. De buitenlandse eigenaar moet jaarlijks het Form 5472 bij de IRS indienen (aangifte van transacties tussen de LLC en haar buitenlandse eigenaar), op straffe van een boete van $ 25.000 per ontbrekende of onjuiste aangifte. Hij moet ook het bijgevoegde Form 1120 pro forma indienen. Deze verplichtingen bestaan zelfs als de LLC geen enkel inkomen heeft gerealiseerd.

U betaalt dus een Amerikaanse accountant (typisch $ 300 tot $ 1.500 per jaar), een registered agent (ongeveer $ 150 tot $ 300 per jaar), staatsvernieuwingskosten, en mogelijk een fiscaal advocaat, dit alles voor een structuur die u geen enkele belasting bespaart in uw land van verblijf.

2.3 Een hoog risico op fiscale correctie

Europese belastingdiensten kennen het schema perfect. Frankrijk heeft met name een gedetailleerde administratieve doctrine ontwikkeld over transparante buitenlandse entiteiten: de Franse belastingdienst handhaaft de belastingheffing van het Franse lid zodra het de LLC controleert. Een LLC gebruiken om inkomsten te "huisvesten" zonder deze in Frankrijk aan te geven, vormt pure en simpele belastingfraude.

🛨 Het concrete geval: een Franse freelancer factureert zijn klanten via een LLC in Delaware. Hij denkt deze inkomsten niet in Frankrijk te hoeven aangeven zolang hij zichzelf geen salaris uitbetaalt. Dit is onjuist: de disregarded entity maakt de inkomsten van de LLC onmiddellijk belastbaar in Frankrijk, uitkeringen of niet. Dit schema is een van de meest frequent gecorrigeerde door de nationale directie van fiscale onderzoeken (DNEF).

3. In een land met territoriale belastingheffing: beter, maar niet zonder risico's

Landen met territoriale belastingheffing (Panama, Georgië, Maleisië, Verenigde Arabische Emiraten, en natuurlijk Paraguay) belasten in principe alleen inkomsten uit lokale bron. Inkomsten die in het buitenland door hun ingezetenen worden gegenereerd, zijn in principe vrijgesteld. In deze context lijkt de Amerikaanse LLC op het eerste gezicht nutteloos: als uw buitenlandse inkomsten al zijn vrijgesteld, waarom dan een Amerikaanse structuur toevoegen?

Het antwoord is genuanceerd. Als de LLC minder gevaarlijk is in deze context, lost zij niet alle problemen op en creëert ze nieuwe.

3.1 De LLC lost het probleem van de bron van inkomsten niet op

In een land met territoriale belastingheffing is de sleutelvraag niet "wie ontvangt het inkomen" maar "waar wordt het inkomen gegenereerd". Als u freelancer bent, digitale nomade, consultant gevestigd in Paraguay en u diensten verkoopt aan westerse klanten via een LLC, kunnen uw inkomsten door de Paraguayaanse autoriteiten als lokale bron worden beschouwd (als u vanuit Paraguay werkt), in welk geval de LLC niets verandert aan uw fiscale situatie.

Erger nog, als uw LLC alleen klanten heeft uit één land zoals bijvoorbeeld Frankrijk, kan de lokale belastingdienst gemakkelijk beschouwen dat uw constructie slechts pure belastingontwijking is en een fiscale nexus tegen u handhaven. Kortom, gegarandeerde fiscale correctie! En stel u niet voor dat de afstand en het internationale karakter van uw constructie u beschermt, integendeel, de internationale akkoorden (automatische uitwisseling van financiële en fiscale gegevens OESO/CRS en FATCA) en moderne AI-tools (financiële engineering Fiat en crypto) zullen u vroeg of laat ontmaskeren, vaak met als startpunt een controle van een van uw klanten (facturen, btw, enz.).

Bovendien is het goed om te herinneren dat Paraguay zeer weinig bilaterale belastingverdragen heeft, wat u nog meer blootstelt aan dubbele belastingheffing. Ten slotte, op dit laatste aspect, alleen omdat Paraguay geen CRS (Common Reporting Standard) is noch volwaardig lid van de OESO, betekent niet dat het geen administratieve, financiële en fiscale gegevens uitwisselt met westerse landen (bilateraal fiscaal akkoord met Spanje sinds 2025, Multilateraal akkoord: OESO/Raad van Europa-verdrag over wederzijdse administratieve bijstand in belastingzaken sinds 2021, Institutioneel akkoord: EU-Paraguay samenwerking sinds 1992 en analoge regelingen in MERCOSUR).

3.2 Het risico van Amerikaanse fiscale nexus

Dit is vaak het meest onderschatte punt. Omdat de LLC een Amerikaanse entiteit is, kan zij onbedoeld een fiscale nexus in de Verenigde Staten creëren als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan, jurisprudentie ondersteunt dit! Facturering op Amerikaans adres, fysieke aanwezigheid op Amerikaans grondgebied, personeel in dienst in de VS, opslag van goederen in de Verenigde Staten, overschrijding van omzetdrempels per staat (economic nexus). Deze nexus kan Amerikaanse belastingheffing (federaal en/of per staat) genereren waarop u niet had gerekend en natuurlijk zware boetes.

3.3 Het risico van vaste inrichting in uw land van verblijf

Zelfs in een land met territoriale belastingheffing kunnen de lokale autoriteiten, als u uw LLC actief beheert vanuit uw woonplaats (door operationele beslissingen te nemen, contracten te ondertekenen, met klanten te communiceren vanuit uw huis), beschouwen dat uw LLC een vaste inrichting in hun land heeft. Ze wordt dan lokaal belastbaar, precies zoals een lokale vennootschap.

📌 Het sleutelbegrip: operationele controle. Als u het enige lid bent, de enige manager, en u de hele activiteit vanuit uw land van verblijf uitoefent, heeft uw LLC haar "werkelijke bestuurszetel" bij u. Dit criterium is in veel landen voldoende om lokale belastingheffing vast te stellen.

4. Samenvatting: de LLC voor niet-ingezetenen volgens uw situatie

Uw situatie	LLC relevant?	Hoofdrisico
Ingezetene van een land met wereldwijde belastingheffing (Frankrijk, België, Canada, enz.)	❌ Nee. Bijna nooit.	Lokaal belaste inkomsten + IRS-boetes + risico op belastingfraude
Ingezetene van een land met territoriale belastingheffing, passieve inkomsten (dividenden, SaaS, affiliatie, enz.)	⚠️ Mogelijk, onder voorwaarden	Staatsnexus, economische substantie aan te tonen
Freelance / consultant ingezetene in Paraguay, buitenlandse klanten	✔ Ja, indien goed gestructureerd	Vaste inrichting, operationele controle, economische substantie
Digitale nomade zonder stabiele fiscale woonplaats	⚠️ Risicovol. Prioriteit: eerst uw fiscale woonplaats vaststellen	Fiscale woonplaats in meerdere landen tegelijk, dubbele belastingheffing

5. LLC en fiscale woonplaats in Paraguay: de juiste vraag

Paraguay is een van de laatste landen ter wereld die een zo aantrekkelijke combinatie biedt: strikte territoriale belastingheffing, lage inkomstenbelasting (10% alleen over inkomsten uit Paraguayaanse bron), toegankelijke permanente verblijfsprocedure en zeer lage minimale aanwezigheidseisen. Dit is de reden waarom veel freelancers, infopreneurs, consultants en online ondernemers ervoor kiezen hun fiscale woonplaats daar te vestigen.

Maar dan: moet u een Amerikaanse LLC oprichten wanneer u fiscaal ingezetene van Paraguay bent?

Kort antwoord: in sommige gevallen ja, op voorwaarde dat de structuur correct door een professional in recht en financiën wordt opgezet en dat zij een reëel doel dient.

5.1 Wanneer de LLC zinvol kan zijn in Paraguay

Er zijn situaties waarin een Amerikaanse LLC logisch een Paraguayaanse fiscale woonplaats aanvult, met name:

Commerciële credibiliteit: bepaalde internationale klanten, met name Amerikaanse, geven de voorkeur aan contracteren met een Amerikaanse entiteit. De LLC opent deuren die noch een Paraguayaanse vennootschap noch uw eigen naam gemakkelijk zullen openen.
Toegang tot online betalingen: Stripe, Payoneer, PayPal Business en andere Amerikaanse platforms zijn gemakkelijker toegankelijk via een LLC. Vanuit Paraguay kan de toegang tot deze tools zonder Amerikaanse entiteit gecompliceerd zijn.
Inkomsten uit Amerikaanse bron te structureren: als uw activiteit inkomsten genereert die specifiek van de Amerikaanse markt komen en een lokale juridische aanwezigheid noodzakelijk is.
Toegang tot Amerikaanse bank- en fintechdiensten: Mercury, Relay, Wise Business, enz., krachtige tools om internationale Fiat- en Crypto-stromen tegen lagere kosten te beheren. Overigens is het verhogen van schulden vaak gemakkelijker en voordeliger in de VS.

5.2 De niet-onderhandelbare voorwaarden om valkuilen te vermijden

Het oprichten van een LLC wanneer u ingezetene van Paraguay bent, is niet automatisch problematisch. Het is de manier waarop zij wordt beheerd die het verschil maakt. Drie concepten staan centraal in de analyse.

a) Economische substantie

Een LLC zonder echte economische substantie is een lege huls. Om als autonome entiteit te worden erkend (en niet als een "naambord" voor uw persoonlijke activiteiten), moet zij tastbare elementen van economische realiteit vertonen: toegewijde business/corporate bankrekening, contracten in haar naam, eigen facturering, strikte scheiding tussen de financiën van de LLC en uw persoonlijk vermogen.

Een LLC waar geld rechtstreeks naar de persoonlijke rekening van het lid in en uit gaat, zonder onderscheid of boekhoudkundige behandeling, heeft geen substantie. Zij zal door niemand als afzonderlijke entiteit worden erkend.

b) Operationele controle

Dit is het meest delicate criterium. Als u in Asunción bent en alle contracten ondertekent, klanten beantwoordt, alle strategische en operationele beslissingen neemt vanuit uw appartement, bevindt de "werkelijke bestuurszetel" van uw LLC zich in Paraguay, niet in de Verenigde Staten.

Het criterium van de werkelijke bestuurszetel is bepalend voor het kwalificeren van de fiscale locatie van een LLC. Wanneer strategische en operationele beslissingen vanuit Paraguay worden genomen, wordt de bestuurszetel daar geacht te zijn. Drie hypothesen moeten worden onderscheiden:

1. Herkwalificatie als Paraguayaanse ingezeten vennootschap

De LLC wordt beschouwd als een lokale vennootschap.

Zij is onderworpen aan Paraguayaanse belastingheffing over haar inkomsten uit Paraguayaanse bron.

2. Handhaving van de status van transparante Amerikaanse entiteit (gunstige maar voorwaardelijke interpretatie)

De LLC behoudt haar fiscale transparantie in de Verenigde Staten.

Voor een fiscaal ingezetene van Paraguay kunnen haar inkomsten uit buitenlandse bron worden vrijgesteld.

Deze kwalificatie veronderstelt cumulatief:

dat de fiscale woonplaats in Paraguay is gevestigd,
dat de inkomsten uitsluitend uit het buitenland komen,
dat de vennootschap een echte economische substantie buiten Paraguay heeft,
en dat er geen vaste inrichting in Paraguay bestaat.

Bij gebreke daarvan zou de belastingdienst kunnen herkwalificeren en de inkomsten lokaal kunnen belasten.

3. Fiscaal nomadisme met hoog risico

De Paraguayaanse ingezetene heeft onvoldoende verankering (korte verblijven, gebrek aan economische substantie) en creëert fiscale nexussen bij elke reis naar het buitenland.

De transparante Amerikaanse LLC vormt geen robuuste structuur.

De belastingplichtige wordt blootgesteld aan juridische en fiscale onzekerheid, bij gebrek aan effectieve fiscale woonplaats en tegenstelbare substantie.

c) Vaste inrichting

Het begrip vaste inrichting (PE, Permanent Establishment) is gedefinieerd in internationale belastingverdragen en nationale wetgevingen. In essentie: als een buitenlandse entiteit een vaste bedrijfsinrichting in een land heeft, of als een afhankelijke agent daar contracten in haar naam sluit, kan zij in dat land aan belasting worden onderworpen.

Paraguay heeft weinig belastingverdragen ondertekend. Maar haar nationale wetgeving voorziet toch in bepalingen over inkomsten uit Paraguayaanse bron. Een LLC waarvan de manager in Paraguay woont, Paraguayaanse klanten beheert vanuit Paraguay, genereert inkomsten uit Paraguayaanse bron, dienovereenkomstig belastbaar.

✅ De juiste aanpak: als u ingezetene van Paraguay bent, de LLC gebruikt om buitenlandse klanten te factureren voor op gedematerialiseerde wijze geleverde diensten, een strikte scheiding handhaaft tussen uw persoonlijke financiën en die van de LLC, en correct als niet-ingezetene in de Verenigde Staten aangeeft (Forms 5472 en 1120 pro forma), kan de structuur legaal en effectief functioneren bij afwezigheid van fiscale nexussen.

6. Voordat u uw LLC opricht: de checklist van vragen om uzelf te stellen

Voordat u begint, stel uzelf eerlijk deze vragen:

Heb ik een duidelijk gevestigde en verdedigbare fiscale woonplaats? Een LLC creëert geen fiscale woonplaats. Dat moet u allereerst hebben.
Belast mijn land van verblijf wereldwijde inkomsten of alleen lokale inkomsten? Als u nog steeds fiscaal ingezetene van Brazilië, Frankrijk, België, Spanje, Argentinië, Chili, Peru of Canada bent, stop dan hier.
Heb ik een concreet doel dat de LLC beter oplost dan een andere structuur? Toegang tot Stripe, Amerikaanse klanten, bankrekening: lijst de specifieke redenen op.
Ben ik bereid een strikte boekhouding te handhaven en jaarlijks de Form 5472 en 1120 pro forma in te dienen? Niet-optioneel voor LLC's met buitenlands lid.
Zal mijn LLC echte substantie hebben? Eigen bankrekening, contracten in haar naam, totale scheiding met uw persoonlijk vermogen.
Heb ik een fiscalist geraadpleegd die zowel de Amerikaanse belastingheffing als die van mijn land van verblijf kent? Een expert in de een of de ander is niet voldoende.

7. Pas op voor misleidende verhalen: influencers, verkopers van kant-en-klare setups en andere fiscale droomverkopers

Het zou onvolledig zijn om over de valkuilen van de LLC te spreken zonder in te gaan op wat hun vermenigvuldiging voedt: een heel ecosysteem van misleidende inhoud en, in de meest ernstige gevallen, gewetenloze dienstverleners die fiscale structuren verkopen die ongeschikt zijn voor ondernemers die hen vertrouwen.

7.1 Het probleem van contentcreators zonder fiscale expertise

YouTube, TikTok, Instagram: video's over de "LLC om belastingen te vermijden" worden bij duizenden geteld. Hun auteurs (vaak digitale nomaden die zelf een LLC hebben opgericht) verspreiden hun persoonlijke ervaring alsof het een universeel en op iedereen toepasbaar fiscaal advies vormt. Dit is niet het geval!

Deze makers zijn niet noodzakelijk te kwader trouw: ze weten simpelweg niet wat ze niet weten (ieder zijn vak: het enige talent van een contentcreator is content creëren, wat hem geen advocaat in ondernemingsrecht maakt). Ze negeren gewoonlijk ondernemingsrecht (dat toch de basis is voor het oprichten van een vennootschap), de regels voor fiscale woonplaats van uw land van herkomst, bilaterale belastingverdragen, het begrip vaste inrichting, het recht van CFC (Controlled Foreign Corporation), of zelfs de aangifteverplichtingen van de IRS voor buitenlandse eigenaren. Hun LLC werkt misschien voor hen (vaak in het register "tot nu toe gaat alles goed"), in hun specifieke situatie, met hun specifiek land van verblijf, maar zij zal catastrofaal zijn voor u.

Het korte formaat (een video van tien minuten, een Instagram-post, een Twitter-thread) is structureel ongeschikt om de complexiteit van een internationale fiscale situatie weer te geven. De schijnbare eenvoud van de boodschap ("richt een LLC op, betaal geen belastingen meer") is omgekeerd evenredig aan haar gevaarlijkheid.

⚠️ Gulden regel: als uw fiscale strategie in minder dan vijf minuten video past, is zij bijna zeker onvolledig. Serieuze internationale fiscale planning vergt uren analyse, omvat een grondige kennis van uw persoonlijke situatie en vereist de tussenkomst van gekwalificeerde professionals in ten minste twee rechtsgebieden.

7.2 De verkopers van "kant-en-klare" setups: een bedrijfsmodel gebouwd op uw onwetendheid

Nog problematischer zijn de dienstverleners die koste wat kost voorverpakte "internationale setups" verkopen: LLC + Mercury-rekening + nomadisch verblijf, allemaal verpakt in een mooie presentatie en gefactureerd voor honderden of duizenden euro's. Het probleem is niet de prijs: het is dat deze setups gestandaardiseerd zijn, op al hun klanten toegepast zonder onderscheid van nationaliteit, vermogenssituatie, type activiteit of land van herkomst.

Maar internationale belastingheffing is geen product dat in serie verkocht kan worden. Een Fransman heeft niet dezelfde situatie als een Belg, die niet dezelfde heeft als een Canadees of een Zwitser. Een freelancer in SaaS heeft niet dezelfde fiscale blootstelling als een strategieconsultant, die niet dezelfde heeft als een e-commercehandelaar met fysieke voorraad onderworpen aan btw en douanerechten. Dezelfde setup aan iedereen verkopen, is een maat-pak verkopen: het past misschien bij sommigen, maar het zal catastrofaal zijn voor de meerderheid.

Wat de prijs betreft, deze pakketoplossingen hebben niets magisch en hebben onvermijdelijke structuurkosten vanaf ongeveer $ 1.000 tot $ 2.500 het eerste jaar. Wantrouw pakketten die ver onder deze prijs worden weergegeven, die noodzakelijk onvolledig of onaangepast zouden zijn.

7.3 "Geen misbruik van bedrijfsgoederen" en gebruik van de bankkaart: 2 mythes die u zeer duur kunnen komen te staan

Onder de argumenten die het vaakst worden aangevoerd om een LLC te verkopen, zijn er twee die steeds terugkomen in de inhoud van influencers en setupverkopers: de afwezigheid van misbruik van bedrijfsgoederen en de totale gebruiksvrijheid van de bankkaart van de vennootschap. Deze twee stellingen zijn ofwel onjuist, ofwel zo afgekapt dat ze gevaarlijk zijn.

a) Misbruik van bedrijfsgoederen: waar voor Frankrijk en de meeste Latijnse landen, geen vrijbrief om alles te doen

Misbruik van bedrijfsgoederen (ABS) is een Franse strafrechtelijke overtreding gedefinieerd in artikelen L.241-3 en L.242-6 van het Wetboek van Koophandel. Het is specifiek van toepassing op bestuurders van SARL en SA die de goederen of het krediet van de vennootschap gebruiken in hun persoonlijk belang, in strijd met het belang van de vennootschap. De influencers hebben op één punt gelijk: deze specifieke strafrechtelijke kwalificatie is niet van toepassing op een Amerikaanse LLC, die niet onderworpen is aan het Franse Wetboek van Koophandel.

Maar daar houdt de waarheid op. Wat zij systematisch verzwijgen, is dat als u fiscaal ingezetene bent in een land met wereldwijde belastingheffing en u een LLC gebruikt om persoonlijke uitgaven te betalen door ze als professionele uitgaven voor te stellen, u toch belastingfraude pleegt in uw land van verblijf, simpelweg onder een andere kwalificatie: fictieve uitgaven, verlaging van belastbare grondslag, verhulling van inkomsten. De afwezigheid van het label ABS betekent niet de afwezigheid van strafrechtelijk risico. Het betekent alleen dat het toepasselijke strafrecht anders is.

b) Commingling: wat de Amerikaanse wet zelf verbiedt

De tweede mythe is nog concreter: "met een LLC gebruik je de bankkaart van de vennootschap voor alles, zonder beperking". Deze verklaring is niet alleen fiscaal onverantwoordelijk, zij is ook illegaal in de Verenigde Staten zelf. Het Amerikaanse recht legt een strikte scheiding op tussen de persoonlijke financiën van het lid en die van de LLC. Het vermengen van middelen tussen beide (genaamd commingling of funds) is een ernstige schending van de governance-regels van de LLC.

De gevolgen zijn tweeledig. Ten eerste vernietigt commingling de juridische bescherming van de LLC: dit is de theorie van piercing the corporate veil (doorprikken van de bedrijfssluier): als een rechtbank oordeelt dat de LLC slechts een alter ego van haar eigenaar is, kan zij de aansprakelijkheidsbeperking negeren en u persoonlijk aansprakelijk stellen voor de schulden en verplichtingen van de vennootschap op uw persoonlijk vermogen. Ten tweede vormt commingling een belangrijke boekhoudkundige anomalie, die een IRS-audit kan activeren en uw belastingaangiften aanzienlijk kan compliceren, zowel in de Verenigde Staten als in uw land van verblijf.

🚨 Wat dit concreet betekent: de bankkaart van uw LLC gebruiken om uw huur, boodschappen, vakanties of Netflix-abonnement te betalen zonder strikte professionele rechtvaardiging, is (1) mogelijk illegaal in de Verenigde Staten (commingling), (2) fiscaal herkwalificeerbaar in uw land van verblijf als vermomd inkomen, en (3) kan de beperkte aansprakelijkheidsbescherming vernietigen die een van de verkoopargumenten van de LLC vormde. Met andere woorden, u hebt betaald voor een bescherming die niet meer bestaat en u hebt de fundamenten van uw professionele vermogen op zand gebouwd.

7.4 De totale afwezigheid van opvolging: het echte schandaal

Het gevaarlijkste kenmerk van deze aanbiedingen: ze stoppen bij de oprichting. U krijgt een LLC, een EIN, soms een bankrekening, en dat is het. Geen opvolging, geen persoonlijk advies, geen begeleiding wanneer uw situatie evolueert (u keert terug naar uw land van herkomst, u verandert van activiteit, u overschrijdt een inkomstendrempel, een nieuwe regelgeving treedt in werking) en vaak geen accountant dus geen gemaakte of ingediende boekhouding. Vooral geen klantenservice wanneer de belastingcontrole komt.

En de belastingcontrole komt altijd wanneer u een significante omzet maakt die u van de schaduw naar het licht brengt. Europese belastingdiensten (DGFiP in Frankrijk, FOD Financiën in België, CRA in Canada) hebben hun detectiecapaciteiten sinds 2018 aanzienlijk versterkt, met name via de automatische uitwisseling van bankgegevens (CRS/OESO-norm) en toegang tot registers van werkelijke begunstigden (UBO). Het verbergen van inkomsten achter een Amerikaanse LLC is tegenwoordig veel riskanter dan 10 jaar geleden. De setupverkoper zal onbereikbaar zijn.

🚨 Belastingcorrectie: wie draait op voor de schade? U, en u alleen. In belastingrecht is de verantwoordelijkheid die van de belastingplichtige. "Een dienstverlener heeft het mij geadviseerd" is geen aanvaardbare verdediging tegenover een belastingdienst. De naheffingen, boetes (tot 80% bij frauduleuze manoeuvres in Frankrijk), nalatigheidsintresten en eventueel strafrechtelijke vervolging: dit alles rust op u.

7.5 Hoe ze te identificeren en te vermijden

Enkele waarschuwingssignalen om onmiddellijk te herkennen:

"Ongeacht uw land, het werkt voor iedereen": onjuist, grondig onjuist. Internationale belastingheffing is specifiek voor elke situatie.
Geen vragen over uw persoonlijke situatie voordat u wat dan ook wordt verkocht: een serieuze adviseur besteedt tijd om u te begrijpen voordat hij iets aanbeveelt.
Belofte van "nul belasting legaal" zonder grondige analyse: legitieme belastingoptimalisatie bestaat, maar is het resultaat van nauwgezette structurering, niet van een wonderrecept.
Geen verifieerbare professionele identiteit (nummer van de orde van advocaten, inschrijving bij een boekhoudkundige orde, KBIS, enz.): fiscaal en juridisch advies zijn gereglementeerde beroepen in de meeste landen. Eis verifieerbare referenties.
Geen aangeboden post-oprichtingsopvolging, geen vermelding van jaarlijkse verplichtingen: het oprichten van de LLC is slechts het begin. Form 5472 & 1120, registered agent, jaarlijkse vernieuwing, belastingaangiften in beide landen: een dienstverlener die dit niet noemt, bereidt u niet voor op de realiteit.

Het goede nieuws: er bestaan serieuze, transparante professionals over hun beperkingen, die de juiste vragen stellen voordat ze iets aanbevelen, die voor de lange termijn interveniëren en die een adviesplicht nemen over uw hele situatie (niet alleen over het oprichten van een structuur). Dit zijn de enigen met wie u zou moeten werken.

7.6 Internationale financiële stack: wat goedkope oplossingen u niet kunnen geven

Er blijft een onderwerp over dat setupverkopers zorgvuldig vermijden: zodra uw LLC is opgericht, hoe gaat u uw internationale financiële stromen werkelijk legaal, stabiel en duurzaam innen en beheren? Dit is waar de grote meerderheid van goedkope setups instort, vaak enkele weken na oprichting.

Het bouwen van een internationale financiële stack die werkelijk/duurzaam functioneert (en vooral consistent is met uw persoonlijke fiscale woonplaats) vereist een zeldzame gekruiste expertise: internationaal belastingrecht, banknaleving (KYC/AML), Amerikaans vennootschapsrecht, CPA-boekhouding en intieme kennis van de operationele beperkingen van elke financiële actor. Een financiële stack die geen rekening houdt met uw fiscale woonplaats is een stack die u zal blootstellen aan blokkades, bevroren rekeningen, verzoeken om rechtvaardiging en mogelijk automatische meldingen aan belastingautoriteiten.

De Wise Business-mythe (en consorten)

De meest frequent voorgestelde oplossing in goedkope pakketten: een Wise Business-rekening gekoppeld aan de LLC. Wise is een uitstekend hulpmiddel in bepaalde contexten, maar het is structureel ongeschikt als ruggengraat van een serieuze internationale professionele stack, en om precieze redenen die setupverkopers nooit vermelden.

Wise is geen bank in de traditionele zin van het woord: het is een Britse elektronische geldinstelling (EMI), onderworpen aan strikte AML-nalevingsverplichtingen (anti-witwassen) maar met beperkte onderzoekscapaciteiten. Zodra de stromen significant worden, de eigendomsstructuur complex lijkt, of het land van verblijf van de werkelijke begunstigde regelgevende fricties genereert (en Paraguay genereert die), wordt de Wise Business-rekening bijna systematisch bevroren, met ontgrendelingstermijnen die weken of zelfs maanden kunnen duren, waardoor uw activiteit volledig of definitief wordt verlamd.

⚠️ Het typische scenario: u hebt uw setuppakket betaald, uw LLC, uw EIN en uw Wise-rekening ontvangen. Alles lijkt te werken. Drie weken later overschrijdt een klantoverschrijving een detectiedrempel, Wise activeert een verificatieprocedure en bevriest uw rekening. Merkwaardig genoeg is uw setupverkoper onbereikbaar. U kunt niet meer incasseren, u kunt uw leveranciers niet meer betalen. De "kant-en-klare oplossing" heeft u zojuist meer gekost dan wat ze u heeft opgeleverd.

Wat een echte professionele internationale financiële stack bevat

Een werkelijk operationele setup is op maat gebouwd. Het is natuurlijk consistent met uw Paraguayaanse fiscale woonplaats, vereist een reeks elementen die alleen echte professionals correct voor u kunnen samenstellen:

Snelle EIN voor niet-ingezetene (Fast EIN): verkregen zonder Amerikaans sociaal-zekerheidsnummer, per post of via versnelde procedure via een bevoegde lokale vertegenwoordiger. Onmisbaar voor al het andere.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): individueel belastingidentificatienummer voor buitenlanders, noodzakelijk voor toegang tot bepaalde Amerikaanse bankdiensten, het opbouwen van een kredietgeschiedenis en het ondertekenen van bepaalde soorten contracten.
Big Five US-bankrekening: Chase, Bank of America, Wells Fargo, Citi of PNC. Een rekening bij een eersteklas bank verleent maximale commerciële credibiliteit, vergemakkelijkt relaties met Amerikaanse klanten en biedt stabiliteit die EMI's en fintechs niet kunnen garanderen. Het openen ervan als niet-ingezetene is moeilijk maar mogelijk met de juiste lokale contacten en documenten.
Meerdere aanvullende crypto- en fiat-zakelijke rekeningen: een veerkrachtige stack rust nooit op één enkele rekening. Het combineert gestabiliseerde Fiat-oplossingen (Mercury, Relay) en beveiligde crypto-fiat-gateways om kosten van internationale overdrachten te verminderen en optimaliseren (stablecoins USDC en USDT maken snelle en zeer economische overdrachten mogelijk), elk gekozen op basis van haar nalevingsprofiel en AML-drempels, met berekenbare en documenteerbare redundantie. Bovendien wordt het sterk aanbevolen om een multivaluta-oplossing te hebben (euro, Canadese dollar, pond, enz.) om niet gegijzeld te worden door de exorbitante vertragingen en kosten van de SWIFT-hel en vast te zitten in het restrictieve USD-universum alleen (waarvan de wereldwijde hegemonie in 2026 steeds meer ter discussie wordt gesteld).
MOR (Merchant of Record) en PSP (Payment Service Provider): voor e-commerce- of SaaS-activiteiten moet de keuze van de juiste MOR (Paddle, enz.) en de juiste PSP (Stripe, enz.) worden gekalibreerd op zowel uw juridische structuur, uw land van verblijf als het type gegenereerde inkomsten. Een verkeerde keuze hier creëert problemen met fiscale nexus en regelgevingsincompatibiliteiten.
Kwalitatief commercieel adres (niet-CMRA): Amerikaanse banken en veel PSP's wijzen automatisch adressen af die zijn geregistreerd bij CMRA's (Commercial Mail Receiving Agencies, type UPS Store of Mailboxes Etc.), diezelfde die de goedkope pakketten voorstellen waar honderden en soms duizenden LLC's hetzelfde adres delen. Uw LLC heeft een legitiem commercieel adres nodig (adres van gecertificeerd niet-CMRA virtueel kantoor of, beter, een coworkingruimte met echte huurovereenkomst) om de KYC-verificaties van serieuze bank- en financiële instellingen door te komen.
Lease agreement (huurcontract) en adequaat virtueel kantoor: een commerciële huurovereenkomst (zelfs voor een virtueel kantoor) wordt vaak geëist bij het openen van een zakelijke bankrekening in de Verenigde Staten. Het draagt ook bij aan het vestigen van de economische substantie van de LLC, een van de eerder geziene fundamentele criteria. Het is geen administratief detail: het is een essentieel stukje van de puzzel.
Op maat gemaakt operating agreement: het interne document dat de werking van uw LLC regelt, is ook een van de meest verwaarloosde elementen in goedkope pakketten. Een algemeen operating agreement online gedownload is niets waard zodra het gaat om het aantonen van de economische substantie van uw LLC, het definiëren van distributiemodaliteiten, het beschermen van uw rechten als buitenlands lid of het verduidelijken van de fiscale behandeling van inbreng en opnames. Een op maat opgesteld operating agreement, door een advocaat die zowel het Amerikaanse recht als uw persoonlijke fiscale situatie kent, is een meesterstuk van elke serieuze setup: het kan het verschil maken tussen een LLC erkend als legitieme entiteit en een lege huls omvergeworpen bij de eerste controle. En kers op de taart, dit document kan de sleutel zijn om toegang te krijgen tot bankhefboomwerking en schulden aan te gaan.
Een echte Amerikaanse CPA-accountant met een geldige "attest"-licentie (veel van hen op beroemde freelanceplatforms zijn bedrieger of met verlopen licenties) vertrouwd met belastingheffing van niet-ingezetenen: een Certified Public Accountant gespecialiseerd in belastingheffing van niet-ingezetenen (en niet een generalist die "ook LLC's doet") om uw Form 5472, Form 1120 pro forma te beheren en voortdurende naleving met de IRS te verzekeren. Hij wordt ook uw schild in geval van controle. Deze onmisbare professional is waardevol en wordt bij voorkeur gevonden in de staat waar uw LLC is opgericht om de federale en nationale aspecten van de oprichtingsstaat van uw LLC beter te beheren. Het is ook vaak dankzij hem dat u uw bedrijf kunt ontwikkelen en het een offshore-dimensie kunt geven om uzelf internationaal te structureren (holding, trust, foundation, aanbevelingsbrieven, enz.).

✅ De absolute regel: elk onderdeel van uw financiële stack moet worden gekozen wetende precies waar u fiscaal ingezetene bent, welk type inkomsten u genereert, welke drempels verificaties activeren, en hoe elke rekening met de andere interageert op het vlak van aangifteverplichtingen. Een setup die een van deze parameters negeert, is geen volledige setup, het is een tijdbom.

Conclusie

De Amerikaanse LLC is een uitstekend hulpmiddel, voor Amerikanen, voor bepaalde niet-ingezetenen in specifieke situaties, en soms voor ingezetenen van landen met territoriale belastingheffing die goede operationele redenen hebben om het te gebruiken. Maar het is verre van het universele wondermiddel dat influencers op sociale media doen geloven.

Voor een fiscaal ingezetene in een land met wereldwijde belastingheffing is het bijna altijd een slecht idee: het beschermt uw inkomsten niet, het voegt kostbare verplichtingen toe en het verhoogt uw risico's op correctie.

Voor een fiscaal ingezetene van Paraguay (territorialistische land dat meestal buitenlandse structuren negeert die alleen bestaan zodra ze zich in Paraguay registreren), kan het in bepaalde specifieke gevallen zinvol zijn (toegang tot Amerikaanse betalingen, internationale commerciële credibiliteit, fintech-infrastructuur), op voorwaarde dat het correct wordt opgezet door een professional wiens vak het is, met nauwkeurigheid en met goede integratie van de begrippen economische substantie, operationele controle en vaste inrichting.

De eerste stap blijft altijd hetzelfde: uw fiscale woonplaats consolideren. De LLC is slechts een hulpmiddel onder andere, geen toverstaf, noch een garantie voor belastingoptimalisatie.

💬 Het oprichten van een Amerikaanse LLC vanuit Paraguay vereist een nauwkeurige analyse van uw fiscale woonplaats, uw activiteit en de regels voor internationale naleving. Een slechte structurering kan belangrijke fiscale risico's met zich meebrengen.

Als u overweegt een LLC in uw internationale strategie te gebruiken, analyseert ons team van Paraguayaanse gespecialiseerde advocaten uw situatie en begeleidt u bij het opzetten van een aangepaste, geoptimaliseerde en conforme structuur.

Reserveer een gratis kennismakingsgesprek voor een persoonlijke diagnose.

Dit artikel is geschreven ter informatie en vormt geen fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg een gekwalificeerde professional voordat u een beslissing neemt.