Американская LLC в Парагвае: Возможность или Налоговая Ловушка?

Американская LLC пользуется скандальной репутацией в кругах цифровых кочевников и онлайн-предпринимателей: простая структура, минимальная или отсутствующая обязательная бухгалтерия в США, имидж «made in USA». Но за этим мифом скрывается гораздо более нюансированная налоговая реальность, даже откровенно неблагоприятная в зависимости от вашей ситуации. Эта статья развенчивает распространенные заблуждения, объясняет, почему LLC может стать ловушкой для большинства нерезидентов, и отвечает на вопрос, который вас интересует: если вы являетесь налоговым резидентом Парагвая, имеет ли смысл ее создание?

1. «Нерезидентская» LLC: о чем мы на самом деле говорим?

Когда мы говорим о LLC для нерезидентов, мы имеем в виду конкретную конфигурацию: американская компания с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company), принадлежащая на 100% одному или нескольким иностранцам (не американцам, не резидентам США), без коммерческой деятельности на территории США, без сотрудников в США и без физического офиса как такового.

В этой схеме IRS (налоговая служба США) по умолчанию классифицирует LLC с одним участником как disregarded entity, буквально «игнорируемую сущность», то есть налогово-прозрачную структуру. Этот момент абсолютно фундаментален: он полностью меняет анализ.

Налоговая прозрачность: обоюдоострый меч

В отличие от налогово «непрозрачной» компании, прозрачность означает, что LLC не облагается налогом там, где ее структура географически и юридически зарегистрирована: ее доходы напрямую переходят к ее участникам, которые декларируют их индивидуально по месту своей налоговой резиденции. В США для американского резидента это приветствуемая простота. Но для иностранца, живущего за пределами США, эта прозрачность производит радикально иной эффект в зависимости от страны, где он проживает.

⚠️ Что многие не поняли: LLC не «защищает» свои доходы от вашей страны резидентства. С налоговой точки зрения подавляющее большинство стран мира видит сквозь нее и облагает налогом ее участников или UBO (Ultimate Beneficial Owner), как если бы вы получили эти доходы напрямую на свое имя.

2. В стране с мировым налогообложением: LLC почти всегда плохая идея

Франция, Бельгия, Германия, Канада, Австралия или Испания применяют принцип мирового налогообложения (worldwide taxation): налоговые резиденты этих стран облагаются налогом на все свои доходы, независимо от их географического происхождения.

В этом контексте создание американской LLC равносильно добавлению административного слоя без какого-либо налогового преимущества. Вот почему.

2.1 Disregarded entity: никакого защитного эффекта

Поскольку ваша страна налоговой резиденции «смотрит сквозь» LLC, доходы, которые она генерирует, считаются полученными непосредственно вами, участником или участниками. И снова, вопреки лживому дискурсу некоторых любительских блогов, которые копируют друг друга и распространяют ложный слух, неважно, остаются ли деньги на банковском счете LLC и не репатриированы ли в вашу страну налоговой резиденции: как только вы являетесь конечным бенефициаром, ваша местная налоговая администрация может их обложить налогом.

Результат: вы платите столько же налогов, как если бы вы работали как самозанятый или через местную компанию, но с дополнительной административной нагрузкой американской структуры.

2.2 Дорогостоящий дополнительный административный слой

Вопреки тому, что пишут везде, нерезидентская LLC не освобождена от всех обязательств в США. Иностранный владелец должен ежегодно подавать в IRS форму 5472 (декларация о сделках между LLC и ее иностранным владельцем), под угрозой штрафа в 25 000 $ за каждую отсутствующую или неправильную декларацию. Он также должен подавать прилагаемую форму 1120 pro forma. Эти обязательства существуют, даже если LLC не получала никакого дохода.

Таким образом, вы платите американскому бухгалтеру (обычно от 300 до 1 500 $ в год), registered agent (около 150-300 $ в год), сборы за продление регистрации в штате и потенциально налогового юриста, и все это для структуры, которая не экономит вам ни копейки налогов в вашей стране резидентства.

2.3 Высокий риск налоговой проверки

Европейские налоговые администрации прекрасно знают эту схему. Франция, в частности, разработала детальную административную доктрину о прозрачных иностранных структурах: французская налоговая служба удерживает налогообложение французского участника, если он контролирует LLC. Использование LLC для «размещения» доходов без их декларирования во Франции является чистым налоговым мошенничеством.

🛨 Конкретный случай: французский фрилансер выставляет счета клиентам через LLC в Делавэре. Он думает, что ему не нужно декларировать эти доходы во Франции, пока он не выплачивает себе зарплату. Это неверно: disregarded entity делает доходы LLC немедленно облагаемыми во Франции, с выплатами или без. Эта схема - одна из наиболее часто проверяемых национальным управлением налоговых расследований (DNEF).

3. В стране с территориальным налогообложением: лучше, но не без рисков

Страны с территориальным налогообложением (Панама, Грузия, Малайзия, Объединенные Арабские Эмираты и, конечно, Парагвай) в принципе облагают налогом только доходы местного происхождения. Доходы, полученные за границей их резидентами, в принципе освобождены от налогов. В этом контексте американская LLC с первого взгляда кажется бесполезной: если ваши иностранные доходы уже освобождены, зачем добавлять американскую структуру?

Ответ неоднозначен. Если LLC менее опасна в этом контексте, она все равно не решает все проблемы и создает новые.

3.1 LLC не решает проблему происхождения доходов

В стране с территориальным налогообложением ключевой вопрос не «кто получает доход», а «где доход генерируется». Если вы фрилансер, цифровой кочевник, консультант, базирующийся в Парагвае, и вы продаете услуги западным клиентам через LLC, ваши доходы могут считаться местного происхождения парагвайскими властями (если вы работаете из Парагвая), в этом случае LLC ничего не меняет в вашей налоговой ситуации.

Еще хуже, если у вашей LLC есть клиенты только из одной страны, например Франции, местная налоговая служба может легко посчитать, что ваша схема - это чистое уклонение от налогов, и установит против вас налоговый нексус. Короче, гарантированная налоговая проверка! И не думайте, что расстояние и международный характер вашей схемы защищают вас, напротив, международные соглашения (автоматический обмен финансовыми и налоговыми данными OECD/CRS и FATCA) и современные инструменты ИИ (финансовая инженерия фиата и крипто) рано или поздно разоблачат вас, часто начиная с проверки одного из ваших клиентов (счета, НДС и т.д.).

Кроме того, стоит напомнить, что у Парагвая очень мало двусторонних налоговых соглашений, что подвергает вас еще большему риску двойного налогообложения. Наконец, по последнему аспекту, то, что Парагвай не входит в CRS (Common Reporting Standard) и не является полноправным членом ОЭСР, не означает, что он не обменивается административными, финансовыми и налоговыми данными с западными странами (двустороннее налоговое соглашение с Испанией с 2025 года, многостороннее соглашение: Конвенция ОЭСР/Совета Европы о налоговой помощи с 2021 года, институциональное соглашение: Сотрудничество ЕС-Парагвай с 1992 года и аналогичные механизмы в МЕРКОСУР).

3.2 Риск налогового нексуса США

Это часто наиболее недооцененный момент. Будучи американской структурой, LLC может непреднамеренно создать налоговый нексус в США, если выполняются определенные условия, подкрепленные судебной практикой! Выставление счетов на американский адрес, физическое присутствие на территории США, наем сотрудников в США, хранение товаров в США, превышение порогов оборота по штатам (economic nexus). Этот нексус может привести к американскому налогообложению (федеральному и/или на уровне штата), на которое вы не рассчитывали, и, конечно, к серьезным штрафам.

3.3 Риск постоянного представительства в вашей стране резидентства

Даже в стране с территориальным налогообложением, если вы активно управляете своей LLC из места вашего резидентства (принимая операционные решения, подписывая контракты, общаясь с клиентами из дома), местные власти могут посчитать, что ваша LLC имеет постоянное представительство в их стране. Тогда она становится облагаемой налогом локально, точно так же, как местная компания.

📌 Ключевое понятие: операционный контроль. Если вы единственный участник, единственный менеджер, и вы осуществляете всю деятельность из своей страны резидентства, ваша LLC имеет свой «центр эффективного управления» у вас. Этого критерия достаточно во многих странах для установления местного налогообложения.

4. Резюме: LLC для нерезидентов в зависимости от вашей ситуации

Ваша ситуация	LLC целесообразна?	Основной риск
Резидент страны с мировым налогообложением (Франция, Бельгия, Канада и т.д.)	❌ Нет. Почти никогда.	Доходы облагаются местным налогом + штрафы IRS + риск налогового мошенничества
Резидент страны с территориальным налогообложением, пассивные доходы (дивиденды, SaaS, партнерство и т.д.)	⚠️ Возможно, при условиях	Нексус штата, экономическая сущность для доказательства
Фрилансер / консультант-резидент Парагвая, иностранные клиенты	✔ Да, если хорошо структурирована	Постоянное представительство, операционный контроль, экономическая сущность
Цифровой кочевник без стабильной налоговой резиденции	⚠️ Рискованно. Приоритет: сначала установить налоговую резиденцию	Налоговая резиденция в нескольких странах одновременно, двойное налогообложение

5. LLC и налоговая резиденция в Парагвае: правильный вопрос

Парагвай - одна из последних стран в мире, предлагающих такое привлекательное сочетание: строгое территориальное налогообложение, низкий подоходный налог (10% только на доходы парагвайского происхождения), доступная процедура постоянного резидентства и очень низкие требования к минимальному присутствию. Это причина, по которой многие фрилансеры, инфопредприниматели, консультанты и онлайн-предприниматели выбирают установление там своей налоговой резиденции.

Но тогда: нужно ли создавать американскую LLC, когда вы налоговый резидент Парагвая?

Короткий ответ: в некоторых случаях да, при условии, что структура правильно выстроена профессионалом в области права и финансов и служит реальной цели.

5.1 Когда LLC может иметь смысл в Парагвае

Существуют ситуации, когда американская LLC логически дополняет парагвайскую налоговую резиденцию, в частности:

Коммерческая репутация: некоторые международные клиенты, особенно американские, предпочитают заключать договоры с американской структурой. LLC открывает двери, которые ни парагвайская компания, ни ваше собственное имя не откроют легко.
Доступ к онлайн-платежам: Stripe, Payoneer, PayPal Business и другие американские платформы более легко доступны через LLC. Из Парагвая доступ к этим инструментам может оказаться сложным без американской структуры.
Доходы американского происхождения для структурирования: если ваша деятельность генерирует доходы именно с американского рынка и необходимо местное юридическое присутствие.
Доступ к американским банковским и финтех-сервисам: Mercury, Relay, Wise Business и т.д., мощные инструменты для управления международными потоками фиата и крипто с меньшими затратами. Кстати, привлечение долга часто проще и выгоднее в США.

5.2 Обязательные условия для избежания ловушек

Создание LLC, когда вы резидент Парагвая, не является автоматически проблематичным. Именно способ ее управления имеет решающее значение. Три концепции лежат в основе анализа.

a) Экономическая сущность

LLC без реальной экономической сущности - это пустая оболочка. Чтобы она была признана автономной структурой (а не «фасадом» для вашей личной деятельности), она должна представлять ощутимые элементы экономической реальности: выделенный бизнес/корпоративный банковский счет, контракты на ее имя, собственное выставление счетов, строгое разделение между финансами LLC и вашим личным имуществом.

LLC, где деньги входят и выходят напрямую на личный счет участника без различия и бухгалтерской обработки, не имеет никакой сущности. Она не будет признана как отдельная структура никем.

b) Операционный контроль

Это наиболее деликатный критерий. Если вы в Асунсьоне и подписываете все контракты, отвечаете клиентам, принимаете все стратегические и операционные решения из своей квартиры, «центр эффективного управления» вашей LLC находится в Парагвае, а не в США.

Критерий центра эффективного управления является определяющим для квалификации налоговой локализации LLC. Когда стратегические и операционные решения принимаются из Парагвая, центр управления считается находящимся там. Необходимо различать три гипотезы:

1. Переквалификация в парагвайскую резидентную компанию

LLC считается местной компанией.

Она подлежит парагвайскому налогообложению на доходы парагвайского происхождения.

2. Сохранение статуса прозрачной американской структуры (благоприятная, но условная интерпретация)

LLC сохраняет свою налоговую прозрачность в США.

Для налогового резидента Парагвая ее доходы иностранного происхождения могут быть освобождены.

Эта квалификация предполагает совокупно:

что налоговая резиденция в Парагвае установлена,
что доходы происходят исключительно из-за границы,
что компания имеет реальную экономическую сущность за пределами Парагвая,
и что не существует постоянного представительства в Парагвае.

В противном случае налоговая администрация может переквалифицировать и обложить доходы локально.

3. Налоговое кочевничество с высоким риском

Парагвайский резидент не имеет достаточной привязки (короткие визиты, отсутствие экономической сущности) и создает налоговые нексусы при каждой поездке за границу.

Прозрачная американская LLC не является надежной структурой.

Налогоплательщик подвергается правовой и налоговой неопределенности из-за отсутствия эффективной налоговой резиденции и противопоставляемой сущности.

c) Постоянное представительство

Понятие постоянного представительства (PE, Permanent Establishment) определено в международных налоговых конвенциях и национальных законодательствах. По сути: если иностранная структура имеет фиксированное место деятельности в стране или если зависимый агент заключает там контракты от ее имени, она может облагаться налогом в этой стране.

Парагвай подписал мало налоговых конвенций. Но его национальное законодательство все же предусматривает положения о доходах парагвайского происхождения. LLC, менеджер которой проживает в Парагвае, управляет парагвайскими клиентами из Парагвая, генерирует доходы парагвайского происхождения, облагаемые соответственно.

✅ Правильный подход: если вы резидент Парагвая, используете LLC для выставления счетов иностранным клиентам за услуги, оказанные дематериализованным способом, поддерживаете строгое разделение между вашими личными финансами и финансами LLC, и правильно декларируетесь как нерезидент в США (формы 5472 и 1120 pro forma), структура может функционировать законно и эффективно при отсутствии налоговых нексусов.

6. Перед созданием вашей LLC: контрольный список вопросов

Перед тем как начать, честно задайте себе эти вопросы:

Имею ли я четко установленную и защищаемую налоговую резиденцию? LLC не создает налоговую резиденцию. Это вы должны иметь, прежде всего.
Моя страна резидентства облагает налогом мировые доходы или только местные доходы? Если вы все еще налоговый резидент Бразилии, Франции, Бельгии, Испании, Аргентины, Чили, Перу или Канады, остановитесь здесь.
Имею ли я конкретную цель, которую LLC решает лучше, чем другая структура? Доступ к Stripe, американские клиенты, банковский счет: перечислите конкретные причины.
Готов ли я вести строгую бухгалтерию и ежегодно подавать формы 5472 и 1120 pro forma? Необязательно для LLC с иностранным участником.
Будет ли моя LLC иметь реальную сущность? Собственный банковский счет, контракты на ее имя, полное разделение с вашим личным имуществом.
Консультировался ли я с налоговым специалистом, знающим как американскую налоговую систему, так и систему моей страны резидентства? Эксперта по одной или другой недостаточно.

7. Остерегайтесь ложных нарративов: инфлюенсеры, продавцы готовых решений и другие торговцы налоговыми мечтами

Было бы неполным говорить о ловушках LLC, не затронув то, что подпитывает их распространение: целую экосистему вводящего в заблуждение контента и, в самых серьезных случаях, недобросовестных поставщиков, которые продают неподходящие налоговые структуры предпринимателям, доверяющим им.

7.1 Проблема создателей контента без налоговой экспертизы

YouTube, TikTok, Instagram: видео о «LLC для уклонения от налогов» исчисляются тысячами. Их авторы (часто цифровые кочевники, сами создавшие LLC) распространяют свой личный опыт, как если бы он был универсальным налоговым советом, применимым ко всем. Это не так!

Эти создатели не обязательно злонамеренны: они просто не знают того, чего не знают (у каждого свое ремесло: единственный талант создателя контента - создавать контент, что не делает его юристом по корпоративному праву). Они обычно не знают корпоративное право (которое является основой для создания компании), правила налоговой резиденции вашей страны происхождения, двусторонние налоговые конвенции, понятие постоянного представительства, право CFC (Controlled Foreign Corporation) или декларативные обязательства IRS для иностранных владельцев. Их LLC, возможно, работает для них (часто в режиме «пока все хорошо»), в их конкретной ситуации, с их конкретной страной резидентства, но будет катастрофой для вас.

Короткий формат (десятиминутное видео, пост в Instagram, нить в Twitter) структурно неспособен отразить сложность международной налоговой ситуации. Кажущаяся простота сообщения («создай LLC, не плати налоги») обратно пропорциональна его опасности.

⚠️ Золотое правило: если ваша налоговая стратегия укладывается в менее чем пятиминутное видео, она почти наверняка неполная. Серьезное международное налоговое планирование занимает часы анализа, включает глубокое знание вашей личной ситуации и требует участия квалифицированных специалистов как минимум в двух юрисдикциях.

7.2 Продавцы «готовых решений»: бизнес-модель, построенная на вашем незнании

Еще более проблематичны поставщики, которые любой ценой продают предварительно разработанные «международные решения»: LLC + счет Mercury + кочевое резидентство, все упаковано в красивую презентацию и оценено в несколько сотен или тысяч евро. Проблема не в цене: эти решения стандартизированы, применяются ко всем клиентам без различия национальности, финансовой ситуации, типа деятельности или страны происхождения.

Но международное налогообложение - это не продукт, который можно продавать серийно. У француза не такая же ситуация, как у бельгийца, у которого не такая же, как у канадца или швейцарца. У фрилансера в SaaS не такое же налоговое воздействие, как у консультанта по стратегии, у которого не такое же, как у электронного торговца с физическим запасом, подлежащим НДС и таможенным пошлинам. Продавать всем одно и то же решение - это продавать костюм одного размера: он, возможно, подойдет некоторым, но будет катастрофичен для большинства.

Что касается цены, эти пакетные решения не имеют ничего волшебного и имеют несжимаемые структурные затраты от примерно 1 000 $ до 2 500 $ в первый год. Остерегайтесь пакетов, предлагаемых значительно ниже этой цены, которые обязательно будут неполными или неадаптированными.

7.3 «Нет злоупотребления корпоративными активами» и использование банковской карты: 2 мифа, которые могут дорого вам обойтись

Среди аргументов, наиболее часто выдвигаемых для продажи LLC, есть два, которые постоянно возвращаются в контенте инфлюенсеров и продавцов решений: отсутствие злоупотребления корпоративными активами и полная свобода использования банковской карты компании. Эти два утверждения либо ложны, либо урезаны до степени, делающей их опасными.

a) Злоупотребление корпоративными активами: верно для Франции и большинства латинских стран, но не лицензия делать что угодно

Злоупотребление корпоративными активами (ABS) - это французское уголовное преступление, определенное в статьях L.241-3 и L.242-6 Коммерческого кодекса. Оно применяется конкретно к руководителям SARL и SA, которые используют имущество или кредит компании в своих личных интересах, вопреки интересам компании. Инфлюенсеры правы в одном: эта конкретная уголовная квалификация не применяется к американской LLC, которая не подчиняется французскому Коммерческому кодексу.

Но на этом правда заканчивается. То, что они систематически упускают, это то, что если вы налоговый резидент страны с мировым налогообложением и используете LLC для оплаты личных расходов, выдавая их за профессиональные, вы все равно совершаете налоговое мошенничество в вашей стране резидентства, просто под другой квалификацией: фиктивные расходы, занижение налоговой базы, сокрытие доходов. Отсутствие ярлыка ABS не означает отсутствие уголовного риска. Это только означает, что применимый уголовный кодекс другой.

b) Commingling: что запрещает само американское право

Второй миф еще более конкретен: «с LLC ты используешь банковскую карту компании для всего, без ограничений». Этот дискурс не только налогово безответственен, он также незаконен в самих США. Американское право требует строгого разделения между личными финансами участника и финансами LLC. Смешивание средств между ними (называемое commingling of funds) является серьезным нарушением правил управления LLC.

Последствия двоякие. Во-первых, commingling разрушает юридическую защиту LLC: это теория piercing the corporate veil (прокалывание корпоративной вуали): если суд считает, что LLC - это всего лишь альтер-эго своего владельца, он может игнорировать ограничение ответственности и сделать вас лично ответственным за долги и обязательства компании на ваше личное имущество. Во-вторых, commingling представляет собой серьезную бухгалтерскую аномалию, которая может вызвать аудит IRS и значительно осложнить ваши налоговые декларации как в США, так и в вашей стране резидентства.

🚨 Что это означает конкретно: использование банковской карты вашей LLC для оплаты аренды, покупок, отпусков или подписки на Netflix без строгого профессионального обоснования - это (1) потенциально незаконно в США (commingling), (2) налогово переквалифицируемо в вашей стране резидентства как замаскированный доход, и (3) способно разрушить защиту ограниченной ответственности, которая была одним из аргументов продажи LLC. Другими словами, вы заплатили за защиту, которая больше не существует, и построили основы своего профессионального имущества на песке.

7.4 Полное отсутствие поддержки: настоящий скандал

Самая опасная характеристика этих предложений: они заканчиваются созданием. Вам предоставляют LLC, EIN, иногда банковский счет, и все. Никакой поддержки, никаких персонализированных советов, никакого сопровождения, когда ваша ситуация меняется (вы возвращаетесь в свою страну происхождения, меняете деятельность, превышаете порог доходов, вступает в силу новое регулирование) и часто никакого бухгалтера, следовательно, бухгалтерия не ведется и не подается. Прежде всего, никакого послепродажного обслуживания, когда приходит налоговая проверка.

И налоговая проверка всегда приходит, когда вы делаете значительный оборот, который переводит вас из тени на свет. Европейские налоговые администрации (DGFiP во Франции, SPF Finances в Бельгии, CRA в Канаде) значительно усилили свои возможности обнаружения с 2018 года, особенно через автоматический обмен банковскими данными (стандарт CRS/ОЭСР) и доступ к реестрам конечных бенефициаров (UBO). Скрывать доходы за американской LLC сегодня гораздо рискованнее, чем 10 лет назад. Продавец решения будет недоступен.

🚨 Налоговая проверка: кто расплачивается? Вы, и только вы. В налоговом праве ответственность лежит на налогоплательщике. «Поставщик мне посоветовал» не является приемлемой защитой перед налоговой администрацией. Доначисление налогов, штрафы (до 80% в случае мошеннических действий во Франции), пени и, возможно, уголовное преследование: все это ложится на вас.

7.5 Как их распознать и избежать

Несколько сигналов тревоги, которые нужно немедленно распознать:

«Неважно, из какой вы страны, это работает для всех»: ложь, абсолютная ложь. Международное налогообложение специфично для каждой ситуации.
Отсутствие вопросов о вашей личной ситуации перед продажей чего-либо: серьезный советник тратит время, чтобы понять вас, прежде чем рекомендовать что-либо.
Обещание «нулевого налога легально» без глубокого анализа: легитимная налоговая оптимизация существует, но она является результатом тщательного структурирования, а не чудо-рецепта.
Отсутствие проверяемой профессиональной идентификации (номер адвокатской коллегии, регистрация в бухгалтерской палате, KBIS и т.д.): налоговые и юридические консультации - это регулируемые профессии в большинстве стран. Требуйте проверяемые рекомендации.
Никакой поддержки после создания, никакого упоминания годовых обязательств: создание LLC - это только начало. Формы 5472 и 1120, registered agent, годовое продление, налоговые декларации в обеих странах: поставщик, который об этом не говорит, не готовит вас к реальности.

Хорошая новость: есть серьезные профессионалы, прозрачные в своих ограничениях, которые задают правильные вопросы перед тем, как что-либо рекомендовать, которые работают долгосрочно и берут на себя консультационную обязанность по всей вашей ситуации (не только по созданию структуры). Это единственные, с кем вы должны работать.

7.6 Международный финансовый стек: то, что дешевые решения не могут вам дать

Остается тема, которую продавцы решений тщательно избегают: после создания вашей LLC, как вы действительно будете получать и управлять вашими международными финансовыми потоками легально, стабильно и надежно? Именно здесь подавляющее большинство дешевых решений рушится, часто через несколько недель после создания.

Построение международного финансового стека, который действительно работает надолго (и особенно который согласован с вашим личным налоговым резидентством), требует редкой перекрестной экспертизы: международное налоговое право, банковский комплаенс (KYC/AML), американское корпоративное право, бухгалтерия CPA и глубокое знание операционных ограничений каждого финансового актора. Финансовый стек, который не учитывает вашу налоговую резиденцию, - это стек, который подвергнет вас блокировкам, заморозке счетов, запросам на обоснование и потенциально автоматическим уведомлениям налоговых органов.

Миф Wise Business (и компании)

Решение, наиболее часто предлагаемое в дешевых пакетах: счет Wise Business, связанный с LLC. Wise - отличный инструмент в некоторых контекстах, но он структурно неадекватен как основа серьезного международного профессионального стека, и по конкретным причинам, которые продавцы решений никогда не упоминают.

Wise - это не банк в традиционном смысле: это британское учреждение электронных денег (EMI), подпадающее под строгие обязательства по соблюдению AML (борьба с отмыванием денег), но с ограниченными возможностями расследования. Как только потоки становятся значительными, структура владения кажется сложной или страна резидентства конечного бенефициара создает регуляторные трения (а Парагвай их создает), счет Wise Business почти систематически блокируется, со сроками разблокировки, которые могут растянуться на недели или даже месяцы, полностью или окончательно парализуя вашу деятельность.

⚠️ Типичный сценарий: вы заплатили за пакетное решение, получили свою LLC, EIN и счет Wise. Все кажется работающим. Три недели спустя перевод от клиента превышает порог обнаружения, Wise запускает процедуру проверки и замораживает ваш счет. Любопытно, но ваш продавец решения недоступен. Вы больше не можете получать, не можете платить поставщикам. «Готовое решение» только что обошлось вам гораздо дороже, чем то, что вы на нем сэкономили.

Что содержит настоящий профессиональный международный финансовый стек

Действительно операционное решение строится на заказ. Оно, конечно, согласовано с вашей парагвайской налоговой резиденцией, требует ряда элементов, которые только настоящие профессионалы могут правильно собрать для вас:

Быстрый EIN для нерезидента (Fast EIN): получен без номера социального страхования США, почтой или ускоренной процедурой через уполномоченного местного представителя. Необходим для всего остального.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): индивидуальный налоговый идентификационный номер для иностранца, необходимый для доступа к некоторым американским банковским услугам, установления кредитной истории и подписания определенных типов контрактов.
Счет в банке Big Five США: Chase, Bank of America, Wells Fargo, Citi или PNC. Счет в первоклассном банке обеспечивает максимальную коммерческую репутацию, облегчает отношения с американскими клиентами и предлагает стабильность, которую EMI и финтехи не могут гарантировать. Его открытие в качестве нерезидента сложно, но возможно с правильными местными контактами и документами.
Несколько дополнительных бизнес-счетов крипто и фиат: устойчивый стек никогда не полагается на один счет. Он сочетает стабилизированные фиат-решения (Mercury, Relay) и безопасные криптовалютно-фиатные шлюзы для снижения и оптимизации финансовых затрат на международные переводы (стейблкойны USDC и USDT позволяют быстрые и очень экономичные переводы), каждое выбрано в зависимости от его комплаенс-профиля и порогов AML, с рассчитываемой и документируемой избыточностью. Кроме того, настоятельно рекомендуется иметь мультивалютное решение (евро, канадский доллар, фунт и т.д.), чтобы не стать заложником непомерных сроков и комиссий SWIFT и не застрять в ограничительной вселенной только USD (чья мировая гегемония все более оспаривается в 2026 году).
MOR (Merchant of Record) и PSP (Payment Service Provider): для электронной коммерции или SaaS деятельности выбор правильного MOR (Paddle и т.д.) и правильного PSP (Stripe и т.д.) должен быть откалиброван как на вашу юридическую структуру, вашу страну резидентства, так и на тип генерируемых доходов. Неправильный выбор создает проблемы налогового нексуса и регуляторные несовместимости.
Качественный коммерческий адрес (не-CMRA): американские банки и многие PSP автоматически отклоняют адреса, зарегистрированные в CMRA (Commercial Mail Receiving Agencies, типа UPS Store или Mailboxes Etc.), те самые, что предлагают дешевые пакеты, где сотни, а иногда тысячи LLC делят один адрес. Вашей LLC нужен легитимный коммерческий адрес (адрес сертифицированного виртуального офиса не-CMRA или, лучше, коворкинга с реальным договором аренды), чтобы пройти KYC-проверки серьезных банковских и финансовых учреждений.
Lease agreement (договор аренды) и адекватный виртуальный офис: коммерческий договор аренды (даже для виртуального офиса) часто требуется при открытии корпоративного банковского счета в США. Он также способствует установлению экономической сущности LLC, одного из фундаментальных критериев, рассмотренных ранее. Это не административная деталь: это важная часть головоломки.
Operating agreement на заказ: внутренний документ, регулирующий функционирование вашей LLC, также является одним из наиболее игнорируемых элементов в дешевых пакетах. Общий operating agreement, скачанный онлайн, ничего не стоит, когда дело доходит до демонстрации экономической сущности вашей LLC, определения условий распределения, защиты ваших прав как иностранного участника или уточнения налогового режима взносов и изъятий. Operating agreement, составленный на заказ юристом, знающим как американское право, так и вашу личную налоговую ситуацию, является краеугольным камнем любого серьезного решения: он может сделать разницу между LLC, признанной как легитимная структура, и пустой оболочкой, опрокинутой при первой проверке. И вишенка на торте, этот документ может быть пропуском к банковскому кредитному плечу и привлечению долга.
Настоящий американский бухгалтер CPA с действующей лицензией «attest» (многие из них на известных фриланс-платформах - самозванцы или с истекшими лицензиями), знакомый с налогообложением нерезидентов: Certified Public Accountant, специализирующийся на налогообложении нерезидентов (а не универсал, который «также делает LLC»), для управления вашими формами 5472, формой 1120 pro forma и обеспечения постоянного соответствия IRS. Именно он также становится вашим щитом в случае проверки. Этот незаменимый профессионал ценен и предпочтительно будет находиться в штате регистрации вашей LLC для лучшего управления федеральными и национальными аспектами штата регистрации вашей LLC. Именно благодаря ему часто вы сможете развивать свой бизнес и придать ему офшорное измерение для международного структурирования (холдинг, траст, фонд, рекомендательные письма и т.д.).

✅ Абсолютное правило: каждый компонент вашего финансового стека должен быть выбран, точно зная, где вы налоговый резидент, какой тип доходов вы генерируете, какие пороги вызовут проверки, и как каждый счет взаимодействует с другими с точки зрения декларативных обязательств. Решение, игнорирующее один из этих параметров, - это не полное решение, это бомба замедленного действия.

В заключение

Американская LLC - отличный инструмент для американцев, для некоторых нерезидентов в конкретных ситуациях и иногда для резидентов стран с территориальным налогообложением, у которых есть веские операционные причины ее использовать. Но она далека от универсальной панацеи, которую инфлюенсеры в социальных сетях заставляют верить.

Для налогового резидента страны с мировым налогообложением это почти всегда плохая идея: она не защищает ваши доходы, добавляет дорогостоящие обязательства и увеличивает риски проверки.

Для налогового резидента Парагвая (территориалистская страна, которая большую часть времени игнорирует иностранные структуры, существующие только с момента их регистрации в Парагвае), она может иметь смысл в определенных конкретных случаях (доступ к американским платежам, международная коммерческая репутация, финтех-инфраструктура), при условии правильной настройки профессионалом, чья это работа, с тщательностью и хорошим пониманием понятий экономической сущности, операционного контроля и постоянного представительства.

Первый шаг всегда один и тот же: консолидировать вашу налоговую резиденцию. LLC - это всего лишь один инструмент среди других, ни волшебная палочка, ни гарантия налоговой оптимизации.

💬 Создание американской LLC из Парагвая требует точного анализа вашей налоговой резиденции, вашей деятельности и правил международного соответствия. Неправильное структурирование может привести к значительным налоговым рискам.

Если вы рассматриваете использование LLC в вашей международной стратегии, наша команда парагвайских юристов-специалистов анализирует вашу ситуацию и сопровождает вас в создании адаптированной, оптимизированной и соответствующей структуры.

Забронируйте бесплатную ознакомительную встречу для персонализированной диагностики.

Эта статья написана в информационных целях и не является налоговой или юридической консультацией. Проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом перед любым решением.